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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
813 출장시 항공권결제건 증빙 jdai2***2009-03-25
답변완료
..안녕하세요.. 여쭤보기 좀 부끄럽네요.. 사장님이 중국출장가실때마다 여행사을 이용합니다. 법인계좌에서 송금해주고 여비교통비 **** / 보통예금 **** 로 정리를 했습니다. 그런데..여행사금액은 할인이 되어 실제 받아오시는 티켓의 금액이 더 많습니다. 회사에서..이왕이면 더 많이 지출된걸로 나..
812 무형자산손상차손 결산 dhrg***2009-03-25
답변완료
안녕하세요. 1. 법인회계감사에서 개발비에대한 무형자산손상차손을 계상했습니다. 영업외비용의 무형자산손상차손은 세무조정이 필요한가요? 2. 공장및본사를 수도권외의 지역으로 이전하는 법인에대한 임시특별세액 감면세액에관하여 당회사는 서울에 3년이상 공장을두고 2008년 7월에 지방에 공장을 설..
811 현금부족 결산 ksuny***2009-03-25
답변완료
안녕하세요 또 질문올립니다. 법인이구요 처음 사업을 개시하면서 임차보증금을 지급했는데요 매출이 없는 가운데 임차보증금을 지급하다보니 현금 잔액이(-)입니다 이럴경우 현금을 어떤식을로 보충해주어야 하는지 법인이라 인출금계정은 안될것같아서요 그렇다고 가수금계정으로 현금을 보충하면 결산시 가계정을 없..
810 손금불산입관련 법인세 gopap***2009-03-25
답변완료
카드대금연체료나 국민연금.건강보험.고용산재와 같은 4대보험 납부시 가산세에 대해 손금불산입에 해당이 되는건가요? 참고위 위의 관련 계정과목은 잡손실로 처리했습니다.
809 소프트웨어 상각처리.. 결산 man4***2009-03-25
답변완료
수고하십니다. 소프트웨어 개발과 구입 둘다 있다면 기본 5년상각을 하면 될것같은데요. 개발한거와 구입소프트웨어 감각상각차이는 없는지요.
808 비영리법인 영수증 부가세신고시. 부가가치세 eon***2009-03-25
답변완료
사단법인에게 월회비를 납부하고 영수증을 받았는데요 양식이 계산서 양식이랑 같아서 이게 부가세 신고시 계산서에 포함해서 신고해야 되는건지 헤깔리네요..? 영수증이라 적혀있어서 신고를 안하려고 하는데.. 그리고 비영리 사단법인은 매출 부가세 신고를 하는지 궁금합니다.
807 기타소득대납분 경비여부.. 계정과목 man4***2009-03-25
답변완료
수고하십니다. 1.외국인 기타소득이 있습니다. 또한 조건이 세금까지 회사에서 대납해주기로 했습니다.그럼 그 세금에대해 어느예정으로 방영해야할지요. 또한 경비로 인정되는지요 2.직원들 4대보험료중 직원들마다 계약조건이 틀립니다. 4대보험료을 다대납해주는 직원도 있고요. 일부만 대납해주는 직원도 있습니다. ..
806 환입처리 또는 취소전표 분개 방법 전표분개 oj***2009-03-25
답변완료
더존 1 사용자입니다. 3/20일자로 수선비 28,000 을 사업용통장에서 인출하여 거래처에 송금하였습니다. 3/24일자로 28,000 원이 통장에 다시 환입되었습니다. 위와 같은 내용으로 전표 처리할 경우 일반전표입력 에 가서 3/24일 출금전표 수선비 - 28,000 (수선비 -28,000 / 현금 -28,000) ..
805 일시상각충당금 전입액의 소득구분 법인세 texo***2009-03-25
답변완료
귀사의 발전을 기원합니다. 소득구분계산서 작성시 의문이 있어 질문합니다. 1. 국고보조금은 소득구분시 기타로 구분합니다. 이에 대응하는 일시상각충당금전입액은 감면분인지요? 2.국고보조금으로 감가상각자산이 아니고 일반비용(연구개발비,또는 인건비)을 지출했다면 일반비용은 감면분인지요?
804 세무조사에 의한 추가납부금. 법인세 shally1***2009-03-25
답변완료
세무조사를 받아서 부가세 및 법인세를 추가로 납부했습니다. 이런 경우에는 납부금액을 세금과공과로하고 세무조정에서 손금불산입 기타사외유출로 처리해야한다고 들었습니다. 그런데 이렇게 하게되면 재무제표상에서 영업이익이 그만큼 줄어들게 됩니다. 추가납부금액을 영업외비용에 전기오류수정손실로 잡아두고 세..
803 2002년도의 원천세 수정 원천징수 shally1***2009-03-25
답변완료
2002년도 원천세를 수정신고하여 나온 추가세금을 이번 2008년도 법인경비에서 나갔습니다. 이럴경우 회계처리를 어떻게 해야하며 세무조정은 어떻게 해야하나요? 이것도 세금과공과로 처리하고 세무조정에서 손금불산입 기타사외유출 해야하나요??
802 채무면제이익 전표분개 m4d***2009-03-25
답변완료
결손금보전에 충당한 채무면제이익은 익금불산입하는데요 소득처분은 유보인지,기타유출인지 질문드립니다 유보이면 사후처리는 어떻게 되는지 여쭈어봅니다 항상감사드립니다
801 토지구매에대한 전표분개 전표분개 hks1***2009-03-25
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A는 자본 투자자 B는 토지구매 수급자 입니다. B(법인업체)의 전표분개를 하려하는데요.. 좀 도와주세요
800 계정과목 문의... 계정과목 halfn***2009-03-25
답변완료
계정과목 문의드립니다^^ 회사에서 적립식단체보험을 들었습니다. 예로 월 10,000원일경우 현재 분개는 정기예적금 10,000 / 보통예금 10,000 이런식으로 하고 있는데.. 질문드립니다. 직원들 적립식단체보험이다보니 직원들이 사고나서 병원에 입원시 보험회사에서 돈이 들어옵니다. 이럴경우 분개를 (예..
799 법인세율 문의.. 법인세 bia0***2009-03-25
답변완료
안녕하세요 저희는 작년에 설립된 법인으로 사업연도가 2008.10.23~2008.12.31일 입니다. 이번에 결산조정을 한결과 과세표준이 78,056,104원 입니다. 그런데 2억원 미만은 11%의 법인세율이 적용되지 않나요..? 사업연도를 환산해서 계산하면 25%의 법인세율이 적용된다는데.. 이해가 가질 않아서요.. 잘 모르겠습니다..
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