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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
4,912 퇴직소득에 관하여........ 종합소득세 krx***2010-06-16
답변완료
1.퇴직소득은 연말정산시 소득으로 잡히나여? 아니면 연말정산시는 근로소득만 잡히고 퇴직소득은 원천세신고시 소득세신고,납부만 하면되나여?
4,911 매입대금의 외화결제 부가가치세 il***2010-06-16
답변완료
회사의 매입대금을 외화(USD)로 결제해야 합니다. 해당 거래처는 외국회사의 국내법인(일반과세자)이고, 세금계산서없이 인보이스로 본사에 대금요청을 하였습니다. 그런데, 인보이스에 부가세를 포함하여 USD로 대금요청을 하였습니다. 1) 세금계산서가 아닌 USD 인보이스인데 부가세가 포함되는게 맞나요? ..
4,910 매입과다 공제.. 부가가치세 man4***2010-06-16
답변완료
수고하십니다. 법인회사입니다. 2004년3월5일에 3,300,000(부가세별도) 매입세금계산서신고시 이중으로 중복신고들어갔습니다.그리고 외상대(3,630,000원) 지급시 하나는 거래한사실이 들어나 통장상에 지급되어 처리하였고 중복신고들어간 외상대지급은 확인안되어서 이월되어 2005년도에 현금으로 지급처리되었습니다. ..
4,909 고정자산 등록에 관하여....... 계정과목 krx***2010-06-16
답변완료
1.개인회사가 2010년 1월 개업하여 사업을 영위하던중 사업에 쓰이지 않던 대표자명의 자동차(구입2005년)를 2010년 6월부터 사업상 목적으로 사용을 하게되면 이 자동차를 고정자산으로 등록시켜도 무방한가여? 가능하다면 감가상각도 정상적으로 하면되나여?
4,908 퇴사신고후 퇴직금 발생. 4대보험신고 퇴사 in7***2010-06-16
답변완료
설립 1년 된 법인사업장 입니다. 1) 5월 31일자로 이사님이 퇴사하셨습니다. 근무하신지 10개월뿐이 되지않아 퇴직금없이 4대보험 퇴사신고 했습니다. 그런데 임원이었다고 퇴직위로금으로 1개월분 급여를 지급하라고 하십니다(원천세 신고는 귀속5월 지급 6월 신고 7월10일 이라서 아직.. ) 그럼 퇴직위로금에 대한 신..
4,907 엔화대촐 전표분개 kor7***2010-06-16
답변완료
엔화대출이 원화로하면 2억이 있습니다. 2009년 결산시 엔화가 내려서 1억정도 됩니다. 그럼 손실이 발생해서 재무재표가 당기손실이 발생하는데 되는데 자본조정에서 반영하는 방법이 있다고 하는데 어떻게 처리해야 되는지요. 그리고 분개는 어떻게 되는지요. 사유관리도 함께요. 이 경우 개인과 법인의 차이점이 있..
4,906 공장형 아파트 계약금 전표분개 jang6***2010-06-15
답변완료
법인입니다. 이번에공장형 아파트계약을 했습니다. 계약금을 지불하고 건물에대한건 세금계산서를, 토지에 관한건 계산서를 받았습니다. 분개는 어떻게 해야 하나요?
4,905 매입처별 세금계산서합계표? 부가가치세 pine***2010-06-15
답변완료
4월 부가세 신고시 매입처별 세금계산서 합계표 작성이 잘못되었을 경우 수정신고를 하라고 합니다. 별도로 수정신고서가 있는것인지 아니면 부가세 수정신고처럼 합계표에 빨간색으로표기하고 신고하면 되는것인지요? 한번도 해보지 않은 경우라 상담 부탁드립니다. 감사합니다..
4,904 퇴직급여충당금 설정 법인세 ytch***2010-06-15
답변완료
평소 유익한 정보 감사드립니다. 조금 있으면 12월말 결산법인 법인세 중간신고 및 납부일 인데요. 반기결산시 퇴직급여충당금을 설정하는데 있어서 급여는 최근 3개월 (4,5,6월 급여)인 것으로 알고 있는데요 상여금의 경우 저희는 1년에 300% 인데요 2010년에는 2월 설날상여금 100% 나간 것이 전부입니다. 그러면 ..
4,903 분양대금할인에 대하여?? 부가가치세 water***2010-06-15
답변완료
더운날씨에 고생들 많습니다 매번 좋은 답변에 감사드립니다 아파트/상가/오피스텔를 준공중이며 분양대금을 정해진 계약서 날짜대로 세금계산서및 계산서를 발행을 합니다 일을 진행하는데 있어서 분양대금을 미리 입금시켜주는 경우가 발생을 할경우 부가세 신고전이라면 할인대금을 차감한 금액으로 세금계산서..
4,902 매출약정 증빙 csk***2010-06-15
답변완료
코레일매장에서 호도과자를 판매하는 회사입니다. 코레일에 일정약정의 수수료를 주고 나머지만 월정산 세금계산서를 발행하는 시스템입니다.(백화점과 동일하다고 볼수 있습니다) 약정에 월최저하한매출액을 정해서 일정매출액에 미달했을시에도 모자란 매출부분에 대한 수수료율만큼은 외상대 입금시 차감합니다. 매출..
4,901 국민연금, 국민건강 전표분개 hhm***2010-06-15
답변완료
경리일이 처음이라 잘 모르겠네요! 국민연금이 통장에서 4,368,400원 빠져나갔구요 국민건강이 통장에서 3,168,340원 빠져나갔어요~ 이걸 따로 따로 어떻게 털어내야하나요? 진짜 모르겠어요~ㅠ.ㅠ
4,900 이자? 원천징수 pine***2010-06-15
답변완료
법인에서 개인에게 2억원을 대여해준 경우입니다. 6월15일 이자 8.5% 적용하여 1,231,246원을 법인통장으로 입금하였습니다. 회사에서 원천징수 영수증을 발행해야하는 경우 어찌 해야하는지요? 은행에서 발행하는 식으로 해야하는데 잘 이해가 가질 않습니다. 또 법인세는 몇 %를 적용하는지요?
4,899 폐업신고한 법인의 이익잉여금처분에 관하여...... 법인세 krx***2010-06-15
답변완료
1.2005년 개업하여 2009년 2월에 폐업신고를 한 법인회사가 재무제표상 누적된 이익잉여금 총 1억 5천이 남아있을경우, 이금액(이익잉여금 총액)을 2009년 귀속 법인세 신고시 그냥 남겨놓았더니, 세무서에서 1억 5천을 어디에 사용했냐고 해명하라고 합니다. 만약 이부분에 대하여 정확히 해명하지않으면 세금을 추징하겠다..
4,898 연구개발 자급지원 계약에 따른 선급금의 처리 계정과목 speh***2010-06-15
답변완료
당사와 산업안전공단과의 연구개발자금지원계약서를 작성하고 선급금을 받게 되었습니다. 연구개발기간은 올해 12월까지이며 추후 최종심사 통과후 개발비 잔액을 받도록 계약되어있습니다. 선급금은 계약금액의 70%로 되어있네요. 당사는 제조업을 영위중이며 기술연구소가 설립되어 있습니다. 선급금 70%에 대하..
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