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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
5,549 가지급금 인정이자 법인세 young0***2010-09-08
답변완료
수고만으십니다. 별도규정이없고 근로자에게 금전을 대여했습니다. 1.2009년 결산서에 반영하였고 가지급 인정이자 80만원 산정되었습니다. 2009.12.31 인정이자 부분 미수수익 80만원/이자수익 80만원으로 분개처리하지않고 이자금액을 회사에서 부담하기로 함. 근로자 개인에게 상여처리하여 2009년 연말정산..
5,548 매출 부가가치세 kimser***2010-09-08
답변완료
매출이 발생하여 세금계산서 발행 되는 부분이 있고 공급받는자가 국내회사가 아니여서 세금계산서 발행을 하지않아 인보이스로 주는곳이 있습니다. 더존 프로그램 사용중인데 여기서 일반전표인가요 매출 전표인가요??? 과세, 영세, 면세, 불공 이런것들이 있는데 세금계산서가 아니라 어디에..
5,547 조직비의 범위, 석식비... 계정과목 qhfk7***2010-09-08
답변완료
안녕하세요.. 아주 간단하게 하나만 질문하겠습니다. 치킨집에서 저녁을 했다고 한다면, 계정이 조직비가 될까요? 아니면 석식비가 될까요? 저녁이라는 명목이 치킨집도 해당이 되는건지 궁금합니다.
5,546 매출세금계산서누락 수정신고시 가산세 부가가치세 qorrhd***2010-09-08
답변완료
2010년 1기 예정신고분 매출세금계산서1건을 누락시켜 이번달에 수정신고하려고 하는데요 가산세있나요?
5,545 상담사 식대 전표분개 du***2010-09-08
답변완료
안녕하세요. 당사는 분양대행업을 영위하고 있습니다. 모델하우스 내에 상담사, 텔레마케터, 일용근로자, 도우미가 근로 중이며 텔레마케터, 일용노무자, 도우미는 업체에 소속이 되어있으며 상담사는 3.3% 원천징수대상의 사업소득자입니다. 상담사는 당사에서 원천징수를 상담사를 제외하고는 모두 해당업체에서..
5,544 부가세신고시 전자신고,전자세금발급세액공제에 관하여.. 부가가치세 krx***2010-09-08
답변완료
1.7월에 확정부가세신고를 전자신고한상태에서 전자신고세액공제와 전자세금발급세액공제를 깜빡하고 못받아서 경정청구를 하려고 하는데여, 이두가지세액공제는 경정청구가능한가여? 정기신고기한지나면 세액공제못받나여?
5,543 지급이자 손금불산입시 대여금계산 법인세 rial***2010-09-08
답변완료
안녕하세요? 해외 특수관계회사에 업무무관 자금대여의 경우 당사의 지급이자 중 손금불산입 대상금액을 계산시 대여금 적수 계산에 관해 문의드립니다. 전년도 발생한 외화 대여금의 경우 환율적용 문제 1. 발생시 기준환율 2. 당기말 기준환율 3. 회사의 장부상 원화금액 위중 어떻게 적용하여 대여금적수를 산..
5,542 중도퇴사자 전표처리시 전표분개 kimj***2010-09-08
답변완료
4월달에 입사하여 8월달에 퇴사한 직원이 있습니다. 중도퇴사자 연말정산을 하니깐 소득세,주민세가 각각 -156,000 / -15,600이 나왔고 건강보험료는 35,000원이 환급금이 발생하였습니다. 저희는 8월 급여를 9월3일날 지급하는데요 급여는 먼저 지급되었고 환급금 지급문제만 남아있습니다. 그러면 분개는 어떻게..
5,541 법무법인의 퇴직금 계산시 임원의 범위 법인세 csk***2010-09-08
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법무법인 구성원변호사(출자자)의 퇴직금 관련입니다. 법무법인은 출자자가 변동되면 등기부상에 변동 등재해야 되는 걸로 알고 있습니다. 근무하고 있는 출자변호사이고 등기부등본에 구성원변호사로 등재되어 있습니다. 대표변호사외에는 다른 임원(이사등)은 등기되어 있지 않습니다. 1. 대표변호사 외의 구성원변..
5,540 법인 전대업 법인세 kyung***2010-09-08
답변완료
답변 감사드립니다. 전대업은 알고 있습니다. 이 경우는 법인에서 임차한 주소에 개인에게 무상으로 빌려주어 동일주소에 개인사업자등록을 하려고 합니다. 이럴경우 법인이나 개인이 세무서에 신고하여야 할 내용이나 유의하여야 할 내용이 있는지요?
5,539 리조트 분양권(공유제) 구입 회계처리 전표분개 bae9***2010-09-07
답변완료
직원들의 복리후생과 관련하여 법인명의로 리조트 분양권을 1/6구좌 분양 계약하게 되었습니다. 사용계약기간은 20년이며 만기전에 이의를 제기하지 않으면 같은조건으로 재계약 됨. 분양대금은 건물분과 토지분으로 구분되며 건물분에 대해서는 부가세가 포함되어있음.(세금계산서를 발행해줌) 분양조건에 시설물관리..
5,538 회사 영여교육비 회계처리 전표분개 mjihe***2010-09-07
답변완료
안녕하세요^^ 오늘 두번째 질문을 드리네요 저희 회사로 일주일에 두번씩 영어강사님이오셔서 저희에게 영어를 가르쳐 주십니다. 강사료 지급을 할경우에 3.3% 원천징수만 제하고 지급을해도 되는건지 궁금합니다.
5,537 거래처에서 우리사업자번호를잘못신고시 증빙 kmg9***2010-09-07
답변완료
안녕하세요 궁금한 것이 있어서 문을 두드립니다 거래처에서 세금계산서를 받았는데 우리 사업자번호가 구사업자번호로 등록이 되서왔습니다 혹시나해서 09년도부터 10년 1분기까지 매입계산서를 찾아보았는데 구사업자번호로 왔습니다 일단 거래처에 전화를 해서 확인하시라고 했는데 나중에 조사라도 나오면 어떻게 해야..
5,536 소프트웨어 구입건 계정과목 kim12***2010-09-07
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정품 소프트웨어를 구입했는데요 종류가 여러개며 금액이 다양해서 100,000짜리를 여러개 구입해서 백만원이 넘는 소프트웨어같은 경우 계정을 자산으로 잡아야 하나요? 만약 소프트웨어 한개 단가가 8,500,000 넘는 경우도 있는데 그 계정은 뭔가요?
5,535 토지매입에 관한 질문입니다. 전표분개 ros***2010-09-07
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안녕하세요? 저는 건설업을 영위하는 법인업체의 경리담당자입니다. 다름이 아니라 토지와 건물에 관한 질문입니다. 저희 사무실이 임대를 하고 있는 상황인데요 이경우 사무실 건물을 매입한다고 하면 토지도 같이 매입이 되는건가요? 아니면 건물과 토지의 소유주가 달라지는건가요? 그리고 지금 사무실의 건물주..
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