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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
65,420 개인에서 법인으로 전환시 퇴직원천징수영수증상 입사.. 법인세 lemon5***2024-04-09
답변완료
안녕하세요 수고가 많으십니다. 개인사업자A 2023년 8월 1일 폐업(폐업사유:법인전환) 법인사업자B 2023년 8월 2일 개업 개인사업장에서 고용인원을 법인사업장으로 승계하였습니다. 근로자 홍길동씨는 2022년 1월1일부터 개인사업자A에서 근무시작하여 법인사업자B 2023년 12월 31일에 퇴사하였습니다. 홍길동..
65,419 전월미환급 세액의 처리 법인세 cof***2024-04-08
답변완료
안녕하세요 원천세 신고시 전월 미환급세액의 처리에 대해서 문의드립니다. 2월 연말정산으로 환급세액이 발생한 이후에 이를 이월하여 납부할세액과 상계처리 하는경우에 대해서 문의드립니다. 예를 들어서, ㄱ.2월 귀속 2월 지급 -> 연말정산 환급세액 발생 70 ㄴ.2월 귀속 3월 지급 ->..
65,418 질문입니다. 종합소득세 min0***2024-04-08
답변완료
1. 복식장부이면서 24년 6월에 신고하는 성실신고확인사업자는 고정자산처분이익을 같이 포함해서 세금계산을 한다고 하신것 맞으실가요? 2. 간편장부이면서 24년 6월에 신고하는 성실신고확인사업자는 고정자산처분이익을 같이 포함해서 세금계산을 하나요? 업무용승용차가 2대 일때. 임직원전용보험 미가입시 1대는 전액..
65,417 질문입니다. 법인세 min0***2024-04-08
답변완료
23년 귀속 24년 법인세 신고시 고용증대 감소로 인한 추가납부세액 12,500,000을 발생을 했습니다. 농특세는 기납부세액으로 신고를 했습니다. 그러면 법인지방소득세 신고시 고용증대 감소로 인한 추가납부세액 12,500,000에 대해서 같이 적용해서 신고를 해야 하나요? 그러면 공제감면세액및 추가납부세액합계표에 ..
65,416 직원 워크샵 관련 비용 부가세 공제 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2024-04-08
답변완료
직원 워크샵 관련 투어차량등 관련 비용들이 부가세 공제가 가능한지 문의드립니다.
65,415 고용증대세액공제 관련 문의 드립니다 법인세 hgh9***2024-04-08
답변완료
고용증대 세액공제 관련하여 상시인원 계산관련 문의 드립니다. 예를 들어서 외국인이 회사에 실제로는 2024.03.01일 입국하였고 입국한 날부터(2024.03.01) 회사에 취업을 하여 일을 하였으고 근로계약을 1년이상으로 하여 작성을 하였다고 하겠습니다. 그런데 이 외국인이 실제 회사에 출근은 2024.03.01에 하..
65,414 재무제표 관리용/제출용/표준용 차이 장부 cof***2024-04-08
답변완료
안녕하세요 회계프로그램에서 재무제표란을 보면 위 세가지로 구분되어 있는데, 관리용/제출용/표준용은 어떤 차이인가요 ? 표준용은 표준재무제표 제출시 작성되는 내역으로 알고있는데, 관리용과 제출용은 어떤 차이일까요?? 감사합니다.
65,413 고용증대 추징해당여부 종합소득세 lim7***2024-04-08
답변완료
2020년대비로 했을때 (상시0.58) 2021년 1차공제 (0.75) 2022년 2차공제 (1.33) 2023년 감소 (1) *청년없음/음식업 0.75명을 유지만 한다면 추징이 없다는데 23년귀속(24.5.31신고)종합소득세 때 추징이 없는게 맞나요? (3차공제분은 공제못받는거죠?) 책내용은 이해를 못하는지 못찾겠어요 답변감사합니..
65,412 수출대금 전표처리 방법 전표분개 swtax3***2024-04-08
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법인통장에 외화입금내역이 있으나, 해당 입금내역에 대한 물건을 어떻게 수출 하셨는지 경로를 모르시겠다고 하시면 해당 외화 입금내역은 대표자 가수금으로 처리 하는 것인지 외화 입금내역만으로는 영세율로 인정받지 못할 뿐. 매출은 맞기 때문에 과세건별로 매출신고 하는 것인지 문의 드립니다.
65,410 업무용승용차 상여처분 관련 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2024-04-08
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법인이 업무용승용차 전용보험에 가입하지 아니하여 그동안 대표자 앞으로 상여처분을 해왔습니다. 그런데 대표자가 2024년 05월 01일부로 바뀝니다. 그러면 2024.01.01~ 2024.04.30까지 전대표 앞으로 업무용승용차 보험미가입에 대해서 차량유지비용 전액을 상여처분해야 하는데요 상여처분을 내년 법인세 끝나고 해야..
65,409 4대보험 급여 신고 문의 급여 kej0***2024-04-08
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거래처에서 주 2회 출근하고 주 10시간정도 일하신다고 합니다! 한달에 한 4~50만원 급여가 나올 예정이에요 이런경우는 4대보험 들어달라고 하면 들어주는게 맞을까요? 건강은 가입대상아니고, 국민연금은 가입대상인데 모두 다 가입해야되는지도 궁금합니다. ---------------------------------------------..
65,408 자본금과 적립금 조정명세서의 이월결손금 법인세 cof***2024-04-07
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안녕하세요 자본금과 적립금 조정명세서의 이월결손금의 경우에는 '이월'된 결손금만 작성하는게 맞을까요 ? 예를 들어 2023년도 귀속 이월결손금에 대해서는 23년도 귀속분 법인세 신고할때는 기재하지 않고, 24년도 귀속분 신고할때부터 이월분에 기재하는 것이 맞을까요? 그리고, 이월결손..
65,407 식대 비과세 초과분을 급여에서 공제하는 경우 법인세 cof***2024-04-07
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안녕하세요 식대 비과세에 대해서 문의드립니다. 사업장에서 식대비과세를 20만원으로 설정하고, 근로자에게 식대를 지급하고 있습니다. 다만, 식대비과세 20만원을 초과하여, 사업장에서 식사를 사주는 경우에는 20만원을 초과하는 금액을 지급할 급여에서 공제하고 있습니다. 예를들어 3월달의 식대를..
65,406 질문입니다. 전표분개 su090***2024-04-05
답변완료
법인의 차량운반구를 오백만원에 매수하고 잔존가액이 백만원일때 오십만원에 매도하였습니다. 이런경우 차변) 보통예금 오십오만원 대변)차량운반구 오백만원 차변)감가상각누계액 사백만원 대변) 부가세예수금 오만원 차변) 유형자산처분손실 오십만원 이렇게 분개 하는게 맞나요? 제가 궁금한거는 잔..
65,405 법인에게 주식기부시 처리 전표분개 kang2***2024-04-05
답변완료
[1] 법인의 주주가 사망하여 법인에게 주식을 기부하고자 합니다 자기주식 ** / 자산수증이익 ** 이렇게 처리할 경우 1) 액면가로 계산한다 2) 사망시점에 주식을 평가한 금액으로 한다 어떤게 맞는지요? [2] 법인의 자본금이 5천만원/10,000주/ 액면가 5천원이었다면 위와 같이 처리할 경우 자본금및 액면..
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