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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
6,172 대표이사 가지급금 이자처리 법인세 ytch***2010-12-18
답변완료
자문을 구합니다. 저희 회사는 제조업체이며, 중소기업,비외감대상 법인입니다. 2009년 결산시 대표이사 가지급금에 대하여 이자를 계산하였는데 금액이 약 1억원정도로 미수수익으로 잡혀 있습니다. 이번 2010년 결산시 12월31일까지 미수수익 1억에 대하여 대표이사님께 법인통장으로 1억을 입금하셔야 한다고 말씀은..
6,171 퇴자자 원천세 신고 원천징수 ytch***2010-12-18
답변완료
자문을 구합니다. 10월31일 퇴사한 분이 있는데 자금사정이 여의치 않아 12월 31일까지도 퇴직금을 지급하지 못하고 내년 1월중에 지급을 할수 있을것 같습니다. 제가 알기로는 1월~11월까지 퇴사자가 있으나 퇴직금을 미지급시 12월31일에 지급한 것으로 보고 익월 1월10일까지 퇴직소득세 원천세를 신고 납부하여..
6,170 판매수수료 지급시 주의해야 할 사항은? 증빙 eg***2010-12-17
답변완료
판매수수료를 지급해야할 경우 어떤점을 고려해야하는지 알고싶습니다. 계약서와 세금계산서 발행을 받을것입니다. 판매수수료 금액제한이나 특별히 세법상 확인사항이 있는지요?
6,169 매입상품폐기시 회계처리 전표분개 ytch***2010-12-17
답변완료
자문을 구합니다. 거래처에서 상품을 110만원에(공급가액 100만원 / 부가세 10만원) 매입을 하였습니다. 그런데 상품에 문제가 있어 결제 금액에서 30만원을 공제하기로 하고 상품은 당사에서 즉시 폐기 처분을 하였습니다. 이때,분개 및 회계처리를 (상품매입시) 차)상품 100만원 / 부가세대급금 10만원 (대)외..
6,168 매입세금계산서 이중공제 다시 질의함. 결산 man4***2010-12-17
답변완료
수고하십니다 2009년 부가세신고시 상품매입세금게산서가 이중으로 공제가 되었습니다. 당시 장부상엔 차>상품 1백만원 대>외상매입금 1백만원으로 처리하여 법인세마감된상태입니다. 1.부가세수정신고하면서 법인세 수정신고해야할것같은데요. 법인조정에 대해 알고싶습니다.(상품은 원가에 반영된상태이고요 외상매입..
6,167 경품으로 받은차량매각건. 전표분개 oi0***2010-12-17
답변완료
법인업체입니다.작년도에 경품에차량이 당첨되어 법인차량으로 잡아났는데 이번에 매각을하게되었습니다.작년도 분개는차량/ 자산수증이익으로 분개를하였습니다.이번에도 아는사람한테 그냥 주려는데 세금계산서 발급여부와 분개를 어떻게해야하는지 부탁드립니다.
6,166 배당소득 Gross-up 대상 판단? 종합소득세 kjy0***2010-12-17
답변완료
축산업협동조합에 출자하여 이익잉여금 에 배당소득을 받았습니다 이에 비과세 되는 배당소득을 제외하고 나머지 금액에 대해 종합소득합산신고을 하려 합니다 배당소득 Gross-up 대상이 되는지 판단 부탁합니다 납입출자금 38,000,000 하였고 이익배당율 6.66%중 10,000,000에대한 배당금 666,000 은 종합..
6,165 고정자산 년수적용? 법인세 eg***2010-12-17
답변완료
안녕하세요 세법상 건물은 40년, 구축물은 20년 비품 4년, 자동차 5년으로 하고있습니다. 구축물의 범위와 건물 전기공사와 사무실파티션등도 금액이 크면 구축물 20년으로 감가상각하여도 문제가 없나요?
6,164 전자계산서 부가가치세 ok***2010-12-17
답변완료
안녕하세요 2011년부터 전자세금계산서 발행제도 의무라 이세로 사이트를 사용하고 있습니다. 2010년에는 계산서에 대해서는 수기로 발행을 했습니다. 2011년에 계산서도 전자로 발행, 국세청 전송을 해야 하나요?
6,163 법인세과세표준구하는방법외 결산 cocon***2010-12-17
답변완료
안녕하세요 전년도대비 매출상승율 구하는 방법 법인세과세표준 구하는 방법 전년도대비매출 상승율 적용하여 법인세추정산정하는 방식을 알고 싶습니다. 예를 들어서 설명하여 주시면 감사하겠습니다. 수고하세요
6,162 일반과세전환 고정자산매입세액 부가가치세 shre***2010-12-17
답변완료
안녕하세요. 간이과세자에서 일반과세자로 전환되어서 간이일때 구입한 고정자산매입세액을 부가세때 공제했습니다. 고정자산매입세액에 대한 분개를 할때 계정과목을 뭐라고 해야 하나요?
6,161 사업소득만 있는 개인의 소득세 신고에 관하여......... 종합소득세 krx***2010-12-16
답변완료
1.사업자등록증을 보유하지않고 삼성생명에서 사업소득만 발생한 사람(업종코드:940906)은 종합소득세신고유형을 간편장부로 신고할수있나여?(기장의무:복식부기) 2.위경우 가산세부부은 납부불성실가산세와 무기장,무신고가산세중 큰금액만 더하면 되나여?
6,160 주택청약가입건 계정과목 seec***2010-12-16
답변완료
질문요~ 법인회사에서 사장님포함 직원들 개인명의로 주택청약에 가입해서 월 20,000씩 인출이 되는데 이걸 원천징수해야하는지요~ 아님 그냥 경비로 인출해도 되는지요~
6,159 원재료 분개관련 문의입니다. 전표분개 halfn***2010-12-16
답변완료
수고하십니다. 현재 회사는 자동차부품 제조업입니다. 일의 성격상 회사의 재고자산인 원재료를 외주업체에 유상사급(세금계산서발행)거래형식으로 반출하여 외주업체에서 가공을 하여 원재료가액이 포함된 금액으로 매입을 간혹 합니다. 질문1)원재료 유상사급시 원재료의 소..
6,158 아르바이트생 임금처리 원천징수 ytch***2010-12-16
답변완료
자문을 구합니다. 일반법인이며, 제조회사입니다. 현장에 10일 정도 아르바이트생이 일을 하였습니다. 자료1)시급 1일 35,000원 10일근무 350,000원 자료2)12월31일 지급예정 상기의 아르바이트 임금도 4/4분기 2월말일까지 원천세신고를 하여야 한다고 답변을 주셨는데요 자문1)임금 지급시 4대보험도 공제를 하여..
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