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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
72,935 고용증대 수정신고 법인세 dlstjddla1***2026-03-17
답변완료
2022부터 2024년까지 고용증데 수정신고하여 2025년에 입급되었습니다. 입금 금액 분개와 조정사항이 있는지요?
72,934 부가세 대손세액공제신고서 작성 방법 문의 드립니다 부가가치세 god1***2026-03-17
답변완료
안녕하세요 부가세 신고시 대손세액공제신고서 작성시 문의 드릴게 있어서 작성 합니다 저희 거래처가 2023년4월28일부터 2023년 11월30일까지 거래해서 매출세금계산서 총 13장 발행하고 금액이 22,234,740원을 발행을해서 조금씩 돈을 주다가 2023년 12월 31일자로 폐업을 해서 현재 잔액이 15,400,000원 남아서 중소..
72,933 개발비 및 연구개발비 세무 처리 법인세 kej0***2026-03-17
답변완료
안녕하세요, 개발비 및 연구개발비 세무 처리 관련하여 아래 사항 문의드립니다. 1. 인건비의 개발비 계상 가능 여부 - 일반 급여를 개발비로 계상하는 것이 가능한지 - 가능하다면 어떤 요건(연구개발 직접 참여 등)을 충족해야 하는지 (서류를 받아야하는건가요?) 2. 개발비 계상 요건 3. 연구개발세액공..
72,932 소득구분계산서 법인세 isy0***2026-03-17
답변완료
퇴직연금불입액(유보발생) 퇴직연금등지급(유보감소) DB형 연금을 가입하고 조정을 위에처럼 했는데 소득구분에서는 어떻게 처리를 해야 되나요?
72,930 사회적협동조합 법적정립금 법인세 taxhabit7***2026-03-17
답변완료
24년 법인에 이익이 나서 10%정도 되는 금액을 이익잉여금처분계산서 상에 법정적립금 10만원 표기하고 마감을함 1)25년도에 이부분에 대해서 분개를 해줘야 하나요? 375 이월이익잉여금 10만/ 354 법정적립금 10만 2) 25년도에는 손실이 났습니다 이부분을 결손금이랑 대체해줘도 되는건가요? 아니면 따..
72,929 법인 사업장 출자금 문의 드립니다 결산 god1***2026-03-17
답변완료
안녕하세요 저희 법인 사업장은 2024년도에서 넘어온 금액이 40,723,965원이 됩니다 총 45좌 1좌당 950,392원이 되십니다 1.2025.04.01 전문건설공제조합에 45좌 중 26자를 양도하고 받은 정산 내역이 취득금액 (26좌 * 950,392) = 24,710,192원 취득비용 86,480원 융자원리금 융자금 24,..
72,928 감자차익 결손금처리계산서 반영 결산 pooh1***2026-03-17
답변완료
수고가 많으십니다 이번에 회사가 어려워 회생절차를 밟고 있는데 외감에서 자본감자하면서 결손금대체를 하였습니다. 외감회사에서 결손금처분계산서에 주발초와 감자차익 총액을 결손금과 대체하라고 하는데 결손금처분계산서에 어느항목에 어떻게 반영해야하는지요. 1. 미처리결손금 2,결손금처리액 항목..
72,927 자본증액 관련 문의2 법인세 kej0***2026-03-17
답변완료
안녕하세요. 25년도에 자본증액을 했습니다. 처리 방법이 궁금합니다! 파일첨부 하겠습니다! 액면가로 증자했다면 아래와 같이 처리합니다. 증자등기와 관련한 비용은 주식할인발행차금 처리합니다. (차) 보통예금 135,000,000 (대) 자본금 135,000,000 (차) 주식할인발행차금 2,424,240 ..
72,926 법무법인(변호사사무실) 이월결손금 공제율 법인세 janet***2026-03-17
답변완료
법무법인의 경우 이월결손금 공제율은 100% 인가요?
72,925 식기세척기 제조업 감가상각 내용연수 문의 부가가치세 ey11***2026-03-17
답변완료
안녕하세요 식기세척기를 제작하여 학교에 납품하는 제조업입니다. 이경우 시설장치 기계장치 내용연수는 한국표준산업분류표이 산업용기계및 장비수리업으로보아 8년 또는 기계장치 제조업으로 10년으로 보아야하는지 문의 드립니다.
72,923 고용증대세액공제 관련 추가납부 및 추가공제 질문입니.. 법인세 lkr2***2026-03-17
답변완료
2023년 상시근로자 1.83명 청년외 1.83명 청년등 0명 2024년 상시근로자 6.00명 청년외 5.00명 청년등 1.00명 2025년 상시근로자 3.41명 청년외 2.41명 청년등 1.00명 지역은 수도권 외로 1인당 공제금액 청년 1200만원 청년외 770만원입니다 제가 계산한 것이 맞는지 의문이라 질문드립니다. 현재 2025년 추가 ..
72,922 통합고용증대세액공제 문의 드립니다. 법인세 hgh9***2026-03-17
답변완료
24년귀속에 상시인원이 23년귀속보다 0.8명 증가하여 6,800,000원의 고용증대세액공제가 설정이 되었습니다. 그러나 최저한세로 인하여 500,000원만 공제받고 나머지 6,300,000원은 이월하였습니다. 그런데 25년귀속에 와서보니 전년보다 인원이 -1명 감소하였습니다. 이럴경우에는 공제받은 세액을 한도로 5..
72,921 해외현지법인 명세서는 3월 법인세신고시 같이 홈택스.. 법인세 totw***2026-03-17
답변완료
해외현지법인 명세서는 3월 법인세신고시 같이 홈택스에 첨부서류로 제출하면되나요? 아니면 법인셋니고와 무관하게 별도로 제출해야하나요? 명세서를 제출할때 사실과다르게 제출하면 가산세가 나오나요?
72,920 법인 의제배당 무상증자 배당금수익 결산 kctaw***2026-03-17
답변완료
법인입이고, 의제배당 무상증자 배당금수익 발생하였습니다. 그럴때 수입배당금의 익금불산입에 해당될까요? 1800주*10.000=18.000.000 입니다. 여기서 서식쓸때 더 필요한 부분이 뭘까요? 사업자번호랑 소재지만 알면 될까요? 지분율???
72,919 확정급여형 퇴직연금 지급시 회계처리 문의드립니다. 결산 divina***2026-03-17
답변완료
확정급여형(DB)퇴직연금에 대해 문의드립니다. 2024년에 불입한 금액은 퇴직연금운용자산으로 잡아두었고 당시 결산시 퇴직급여충당부채는 잡지않았습니다. 올해 처음으로 퇴직연금 지급 직원이 생겼는데 이렇게 분개및 조정해도 괜찮을지 궁금합니다. ----------- 퇴직연금 불입액 : 1,000원 퇴직연금..
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