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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 4,324 | 법인세 신고서식에 관하여....... | 법인세 | krx*** | 2010-03-25 | |
| 1.법인세신고 서식중 임대보증금 간주익금 조정서식은 임대보증금으로 인한 수익이 발생한 사업장만 첨부하나여? 2.부동산임대사업자(법인)는 부가세신고시 간주임대료를 계산하여 수입금액으로 신고하였을경우 이서식을 첨부하지 않아도 되나여? 3.이서식에서 임대보증금등 적수, 건설비상당액적수.......여기서 적수.. | |||||
| 4,323 | 기부금한도초과액 추가질문 | 법인세 | sug9*** | 2010-03-25 | |
| 답변 감사드립니다... 질문은 기부금초과액 포함해서 산출세액계산후 중소기업특별세액감면을 받는지 아니면 제외하고 계산을 해야되는지 질문을 하였는데 답변은 접대비한도초과액을 포함하라고 하셨네요.. 예를들어 당기순이익+익금산입-손금산입 = 차감소득금액이 1,000,000원 기부금한도초과액 100,000 과.. | |||||
| 4,322 | 결산시... | 결산 | bboy*** | 2010-03-25 | |
| 회계사 사무실에서 결산 자료가 왔는데요~ 국민건강보험료 회계처리시.. 반반 나눠서 예수금과 복리후생비계정으로 처리했습니다. 국민연금보험료도 그렇구요~ 그런데.. 회계사 사무실에서 처리된거로 보니깐.. 반반 나눠서 예수금과 세금과공과로 수정되어 왔더라구요~ 이게 맞는건가요?? 같이 복리후생비.. | |||||
| 4,321 | 질문합니다^^ | 법인세 | lma8*** | 2010-03-25 | |
| 07년도에 차량운반구를 구입하였습니다 그런데 07년도와 08년도에 감각상각비를 처리하지 않았습니다 09년도에는 감가상각비로 처리하려고 하는데 처리하지않은 07,08년도 상각비는 어떻게 해야하나요? | |||||
| 4,320 | 기부금한도초과액... | 법인세 | sug9*** | 2010-03-25 | |
| 중소기업특별세액감면을 받을려구하느데요 산출세액 계산시... 기부금한도초과액을 차감하고 계산을 해야되나요? 아니면 포함해서 과표를 계산후에 산출세액을 계산해야되나요?? | |||||
| 4,319 | 현물출자한 자산의 감가상각과 관련하여 | 법인세 | ehc*** | 2010-03-25 | |
| 연일 바쁘신 업무에 수고 많으십니다. 감정평가를 받은 기계장치를 100% 현물출자한 법인입니다. 현재 사업초기 단계로 결손금이 발생하고 있는 상황입니다. 이러한 경우 현물출자한 기계장치에 대하여 감가상각을 해야하는 것인지, 아니면 다음 사업연도 이후 이익이 발생될때 감가상각 계상을 해야한는 .. | |||||
| 4,318 | 소득구분계산서 작성에 대해서 | 전표분개 | mgc*** | 2010-03-25 | |
| 소득구분계산서 작성시 궁금한점입니다.. 사실 소득구분계산서 작성방법을 많이 찾아봤으나...대부분의 답변이 같아서요.. 책에도 내용이 같고.. 제가 궁금한건, 만약 도매업만 영위하고있고, 10%로 감면을 받을껀데,, 이럴경우에도 소득구분계산서를 작성하나요? 감면을 받는경우는 감면소득만있어도 무조건 작성하나.. | |||||
| 4,317 | 퇴직위로금 | 계정과목 | hwaye*** | 2010-03-24 | |
| 회사 경영상으로 인하여 퇴사를 하게 되는 직원에게 퇴직위로금을 지급할경우 퇴직소득으로 보며 되는건가요?? 법정퇴직금은 매년 중간정산을 해서 1월에 지급되었고 3월까지의 퇴직위로금을 500만원 추가 지급하는 경우입니다. 퇴직위로금을 일반퇴직금으로 보면 되는건지.. 아님 퇴직수당이나 명예퇴직금으로 봐야.. | |||||
| 4,316 | 법인청산시.. | 법인세 | khk8*** | 2010-03-24 | |
| 7월중에 법인 청산을 하고 현재 법인세 확정신고를 하려고 합니다. 청산시에 법무사사무실에 잔여재산 분배계획을 제출하였고(6/30기준) 그리고 청산시점에서는 조금의 변동이 있는 상황입니다. 이럴경우에 미상각감가상각비와 자산등이 잔액으로 남아있는데 이를 재무제표상에서 제로로 떨어 결산을 해야 하는.. | |||||
| 4,315 | 출장수당... | 계정과목 | man4*** | 2010-03-24 | |
| 수고하십니다. 대기업등 임.직원들이 출장하면 출장수당이 있는데요 이 수당은 급여로 봐서 신고를 해야하는지요.아니면 수당으로 지급하고 여비출장비로 경비로 곳바로 반영하여 경비인정이 되는지요. | |||||
| 4,314 | 고용산재보험료 분개 | 전표분개 | aaaaa*** | 2010-03-24 | |
| 고용보험 작년 예수금 112,330 고용보험 현재 예수금 183,110(1-2월) 전년확정료부족액 -49.770 개산보험료 1,345,920 십업급여 1,053,330 고용안전,작업능력개발 292.590 실결제액 1,296,150 의 경우 분개가 어떻게 되나여? | |||||
| 4,313 | 부가가치세... | 부가가치세 | mild*** | 2010-03-24 | |
| 부가가치세 신고시. 본인도 개인사업자입니다. a업체(개인사업자)에 매출하고, 매출세금계산서를 발행하고, 외상매출금으로 처리하여야 하고 나서, 다음년도에 장부상으로 입금으로 처리하였습니다. 그러나, 3년이 지난 지금 그 a(매입개인사업자)업체의 대표자(개인사업자)가 파산선고를 받았습니다. 파.. | |||||
| 4,312 | 국고보조금 성공기술료(20%) 납부에 대한 회계처리 | 전표분개 | csk*** | 2010-03-24 | |
| 성공하면 상환의무가 없는 국고보조금을 중기청에서 받았습니다. 기술개발에 성공을 하면 대신 성공기술료 20%를 내야합니다. 30일내에 내면 그것도 반을 깎아 주는데요 회계처리를 뭘로 해야되는지요? 개발비 마이너스로 해야되는지 지급수수료로 처리해야되는지요? | |||||
| 4,311 | 고용산재 충당액이 나올시 회계처리 | 전표분개 | tmdgml0*** | 2010-03-24 | |
| 2008년 산재납부한확정보험료 82,007,380원 2008년 고용납부한확정보험료 실업급여 16,992,000 고용납부확정보험료 고용안정직업능력개발 4,720,000 2009년 산재확정보험료 52,771,874 2008년 산재확정보험료납부금 82,007,380 그래서 충당액이-29,235,506원 2008년 고용확정실업급여납부한고용보험료.. | |||||
| 4,310 | 임시투자세액공제 요건 | 법인세 | mhh0*** | 2010-03-24 | |
| 안녕하세요? 중소기업 임시투자세액공제를 신청하려고 하는데요. 공장을 신축하면서 공장 내부에 크레인을 설치하고, 공조설비(크린룸), 에어배관 설치등을 해서 1억 이상 투자를 했는데요. 회계사무실에선 이것들이 공장에 부착해서 설치했다고 구축물로 보고..구축물은 임시투자세액 공제가 안된다고 하는데 맞는 얘긴.. | |||||
