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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
9,014 선급비용-보험료 기간만료 전 계약연장 계정과목 hyu4***2012-07-19
답변완료
안녕하세요. 지급 선급비용 중에 보험료를 월 계상하고있습니다. 기간 만료일이 2013년 3월 인데 계약이 연장되어 2013년 10월로 변경이 되었습니다. 선급비용액이 30만원 가량 남아있으며, 추가연장에 대한 금액이 120만원 입니다. 질문1 - 기간이 만료되지 않은 상태에서 기간이 연장이 되고, 금액이 추가로 잡..
9,013 회계기표관련 계정과목 hyu4***2012-07-19
답변완료
안녕하세요 저희 회사는 강원도 지역에 연수원을 하나 갖고있습니다. 사실 연수원이라고 하기보다는 펜션과 같은 용도로 사용되어, 회사직원들에겐 저렴하게 방을 대여해주고, 외부인에게는 홈페이지에 입력되어있는 금액으로 방을 대여하고있습니다. 저희는 매달 연수원으로 수선비, 수도광열비, 통신료 등 각종 ..
9,012 부가세 가산금 전표분개 kan***2012-07-19
답변완료
안녕하세요. 2012년 4월 25일 부가세예정 신고때 보증금이자(간주임대료)에 대해서 매출신고 누락했는데요. 수정신고 하려고 하는데 가산세에 대해서 알려주세요. --------------------------------------------------------------------------- 2012년 5월에 건물을 매각했는데요. 2012년 5월까지 감가상각해야 하는지..
9,011 유형자산 계상 전표분개 inb***2012-07-18
답변완료
법인이 개인사업자로부토 가족관광호텔업을 하기 위해2012년 준공된 건물에 대해 57억원에 건물,토지 일괄 매입(기준시가로 안분계산)하고 7월에 소유권이전등기하였습니다. 잔금 1억원에 대해서는 호텔을 하기 위한 마무리공사가 완료된 후 지급하기로 하고요. 1. 건물에 대해서는 실제 사용일에 감가상각 예정 2. 저..
9,010 퇴직금 퇴사 pine***2012-07-18
답변완료
퇴직금을 지급할때 산정기준을 여쭤봅니다. 한달을 만근을 하지 못하고 한달 중간에 퇴직을 하였을 경우 퇴직전 3개월 급여 산정시 퇴직한 달 포함하여 전으로 3개월인가요? 아니면 퇴직한 달 미포함하고 전으로 3개월인가요? 확실한 기준을 여쭤봅니다.
9,009 급여대장및 명세서관련 급여 1038c***2012-07-18
답변완료
엑셀자동화 급여대장 및 개인급여명세서 작성시 월별 급여대장입력을 하던중 퇴사처리되는 직원의 입력은 어떻게 구분 하여야 하는지? 또 직원정보와 급여대장이 연계되어 있던데 5월 직원과 6월 직원이 입.퇴사자에 의하여 다를 경우 작성 방법을 알려주세요.
9,008 공통매입세액 안분계산에 관하여....... 부가가치세 krx***2012-07-18
답변완료
1.과세,면세매출이 발생하였고,안분계산대상인것으로 판단하여 계산을 하려고 합니다. 그런데 매입액중 세금계산서가 아닌 신용카드,현금영수증(지출증빙)으로 매입한 부분도 계산대상에 포함시켜야 하나여?
9,007 부가세 매출신고 문의 부가가치세 dduck***2012-07-17
답변완료
편의점을 시작한 법인사업장입니다. 주류를 판매중이며 사업자등록증에 주류판매신고번호도 부여 받았습니다. 소매업종인지라 술을 구매할때는 세금계산서를 받고 판매는 소매매출로 신고할 예정인데요. 혹시 부가세 신고시에 추가적으로 부속서류가 필요한 건가요? 아님 일반 법인이 부가세 신고하는 것처럼만 하면 되..
9,006 회계처리. 계정과목 mild***2012-07-17
답변완료
사업장을 이전하기 위하여 그 곳에 있는 공장을 철거하고 새로 공장을 지을려고 합니다. (1) 공장을 철거할 때 드는 비용(철거비)은 부가가치세 공제가 되는지요? 회계처리 계정과목은 어떻게 되나요? (2) 공장을 지을려고 설계를 맡겼는데 설계비는 부가가치세 공제가 되는지요? 회계처리 계정..
9,004 1기 예정 시 매출/매입 신고분의 변경 결산 orpheu***2012-07-17
답변완료
1기예정 신고 시, 3자 계약(거래처-본사(당사)-중국지사)에 의한 매입(세금계산서)/매출(영세인보이스) 신고를 하였습니다. 5월 경, 거래처의 과실로 인한 채권포기각서에 의해 신고금액의 50%만 지급하는 것으로 결정되었습니다. 1. 1기 확정 신고 시, 어떠한 처리가 필요한가요? 가산세 여부도 확인 부탁 드립니다...
9,003 하이플러스카드 충전금액 부가세세액공제가능여부... 부가가치세 krx***2012-07-17
답변완료
1.하이플러스카드(주)......에서 20만원어치 결제(전자카드)를 하였습니다. 이금액이 부가세신고시 매입세액공제가 가능한가여?
9,002 신용카드 사용 부가세관련 문의 드립니다. 부가가치세 wkd***2012-07-17
답변완료
안녕하세요. 문의 드립니다. 법인 업체 입니다. 법인신용카드 사용분 중 영수증에 아래와 같이 표시가 되어 있습니다. 거래금액 : 1,000,000 원 세금 : 130,000 원 봉사료 : 면세금액 : 총 금액 : 1,130,000 원 세금이 거래금액에 13%로 표시가 되는데 법인 신용카드로 매입 부분 부가세 공제..
9,001 경비처리 가능한지요.. 법인세 gaegul***2012-07-17
답변완료
안녕하세요.. 수고가 많으십니다.. 법인에서 직원들에게 복리후생차원으로 연금보험을 들어주고자 합니다. 가입자는 법인명으로 하고 피보험자는 직원으로해서, 법인에서 보험회사로 보험료를 지급하려고 하는데요.. 이부분 법인 경비처리가 가능한가요? 가능하다면 직원급여로 봐야 하는지, 아니면 보험료로 ..
9,000 비사업자에게 세금계산서 발행문제.. 부가가치세 pooh0***2012-07-16
답변완료
1) 법인사업자인데요, 상가관리사무실에 매출세금계산서를 끊어야 하는데요, 사업자가 없다고 합니다. 이럴때 세금계산서를 꼭 주민번호 발행 기재분으로라도 반드시 끊어줘야하나요? 받기싫다고 하는데요, 억지로 끊어줄수도 없고, 주민번호도 안알려줘서요, 법인은 비사업자와의 거래도 미발급시 무조건 가산세 적용..
8,999 신용카드발행세액공제시 두개업종~ 부가가치세 pooh0***2012-07-16
답변완료
1) 업태에 제조와 서비스 두가지가 있는데요, 제조는 신용카드 발행세액공제가 안되지만요, 신용카드매출이 전액 서비스쪽매출이라면, 업태에 서비스업종도 추가되어있다면, 일반사업자 1.3%공제가 가능한게 맞지요? 2) 신용카드로 매출이 일어난부분을, 동시에 세금계산서발행도 해줬을경우, 신용카드 매출발행세액공..
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