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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
72,299 질문입니다 부가가치세 min0***2026-01-16
답변완료
부동산/임대기간 종료일은 25년 12월 12일이고 실제 퇴거일은 25년 12월 20일이면 보증금계산을 12월 12일까지 해야 하나요? 아니면 12월 20일까지 보증금 계산을 12월 20일까지 해서 부가세 신고 및 납부를 해야 하나요?
72,298 질문입니다 부가가치세 min0***2026-01-16
답변완료
제조업/인삼제품건강보조식품 법인사업자입니다…너무 많은 질문을 해드려 송구스럽습니다.. 1) 자동포장라인 제작 공급가351,000,000 부가세35,100,000 => 386,100,000 전액 부가세 공제가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요? 2) GIS프리미엄연간구독료/초기설정서비스 공급가 3,500,000 부가세 350,000..
72,296 대손세액공제(이시폐지) 관련 문의입니다. 부가가치세 gwxd***2026-01-16
답변완료
안녕하세요. 대손세액공제 관련 문의 드립니다. 24년 12월 파산 선고 되었고, 진행중 25년 7월 이시폐지 결정 되었습니다. (이시폐지를 찾아 보니 회사 자산이 없어 환기기 부족하여 내려지는 결정이라는 내용을 알게 되었습니다.) 이시 폐지 확인이후 대표님은 서류 받으신것도 없으시고, 채권배분 관련 내용 확..
72,295 질문입니다 부가가치세 min0***2026-01-16
답변완료
아난티 회원권을 22년도에 공급가 67,089,380에 매입(부가세 공제)을 하고 회원권으로 매입을 잡았습니다…당연히 감가상각을 안했습니다. 25년 11월에 매각을 했습니다.. 매각(매출)세금계산서 및 계산서를 건물공급가 53,253,540 부가세5,325,350 토지 23,421,110 => 82,000,000에 매각을 했습니다. ===========..
72,294 농어민으로부터 매입계산서 수취시 계산서합계표 부가가치세 swtax3***2026-01-15
답변완료
카페를 영위하는 개인사업자가 빵, 샌드위치등을 판매하기 위해 농어민으로부터 수취한 매입계산서도 의제매입세액공제 가능할까요? 농어민으로부터 수취한 매입계산서는 계산서합계표에 입력이 되지 않는데 합계표에는 포함하지 않고 증빙으로만 보관하는건지도 궁금합니다! 감사합니다!
72,293 중소기업특별세액감면 적용할 경우 감가상각 결산 swtax3***2026-01-15
답변완료
안녕하세요! 법인사업자가 중소기업특별세액감면을 적용할 경우 감가상각을 전체 한도액까지 진행해야 하는지 문의드립니다. -전체 한도액까지 감가상각 진행해야하는지 -비품은 감가상각 진행하고 차량운반구는 안해도 괜찮은건지 -비품 중 일부만 감가상각진행하고 차량운반구 중 일부만 감가상각해도 괜찮은건지..
72,292 육아휴직자의 퇴직급여 충당금 설정 문의 전표분개 dduck***2026-01-15
답변완료
육아휴직의 경우 별도의 휴직기간을 공제하지 않고 정상적인 근무와 동일하게 해당기간에 퇴직금이 적립되는 걸로 알고 있는데요. 더존 프로그램 상 무급인 경우에는 퇴직급여명세서 계산시 0원으로 인식되어 퇴직급여충당금이 맞게 설정되지 않습니다. 이럴 경우에 해당 근무자를 만근 기준 급여로 별도로 계산해서..
72,291 질문입니다. 법인세 su090***2026-01-15
답변완료
제조업 법인사업장입니다. 12월 퇴사자가 있는데요. 퇴직급 지급은 1월에 햇습니다. 원천세 신고시 지급기준이니 1월지급 2월에 신고 하면 되는데요. 법인세법상 (DB형) 충당금 설정을 25년에 포함해서 하고 1월에 퇴직급여충당부채 / 퇴직연금운용자산 으로 처리하면 될까요?
72,290 법인 주식 거래 회계처리 문의 결산 freee***2026-01-15
답변완료
1. 법인이 국내 상장된 ETF에 투자를 하고 분배금을 받은경우 분배금: 385,344 원천징수영수증에 표시된 배당금 : 256,896원(배당금 수익으로 잡음) 원천징수세액 : 39,550원(선납세금으로 잡음) 그럼 분배금 385,444에서 과세된 배당금 256,896원을 제외한 128,448원은 어떻게 회계처리를 해야할까요 이자소득으로..
72,288 매입세금계산서 공제 관련 궁금합니다 법인세 taxhabit7***2026-01-15
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해외에서 공장에 기계를 수입할예정입니다 그래서 이거 관련된 수입 부대비용(관세사/선사비용)을 매입세금계산서 받았는데 1) 영세50만원/ 과세 50만원 받았는데 이부분은 기계장치 자산금액에 포함 해야 하는 건가요? 2) 화물비용도 혹시 자산매입관련되어서 포함해야 하나요?
72,287 비상장주식 상속 또는 증여시 증권거래세 납부여부 질.. 법인세 bgyjs6***2026-01-15
답변완료
안녕하세요? 항상 좋은 답변 감사드립니다 최근에 비상장주식을 증여했습니다. 「증권거래세법」 제1조에 보면 "주권 등의 양도에 대하여 증권거래세를 부과한다."라고 되어 있습니다. 「증권거래세법」 제2조에 증권거래세를 부과하지 않는 항목에 상속,증여는 없는데요 그래서 비상장주식을 상속 또..
72,286 작가 면세매출에대한 매입불공제 부가가치세 swtax3***2026-01-15
답변완료
안녕하세요 940100 업종코드로 작가 사업자를냈는데 매출 계산서를 발행한 상태 입니다. 현재는 면세 매출만 발생하였는데 그렇게되면 이번 분기 매입은 면세매출에대한 매입으로 모두 불공제 되는건가요??
72,284 전자세금계산서 의무발행이 아닌사업자 부가가치세 kpb***2026-01-15
답변완료
전자세금계산서 의무발행사업자가 아니지만 전자세금계산서를 발행하고 있습니다 이 사업자가 수기(종이)로 세금계산서를 발행할 경우에 가산세가 있는지요?
72,283 질문입니다 법인세 min0***2026-01-15
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투싼 취득가액 26,263,610 감가상각누계액 26,262,610 미상각잔액 1,000입니다. 25년 9월 매각 공급가 2,790,909 부가세 279,091 총3,070,000입니다… 24년까지 손금불산입금액 및 세무조정 금액 없습니다. 그러면 회계처리 및 분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? 다른 주의사항이 있나요?
72,282 질문입니다 부가가치세 min0***2026-01-15
답변완료
부동산/임대업종입니다.(부동산건물 4층에 루프탑이 있는 건물입니다.) 1. 25년 10월 매매중개수수료 & 컨설팅 비용 공급가 50,000,000 부가세 5,000,000 전액 부가세 공제 가능한가요? 계정과목이 어떻해 되나요? 26년 1월 부동산건물을 매각하는 경우에 매각세금계산서는 어떻해 계산하고 얼마를 끊어야 하나요? 2...
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