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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
9,799 매출채권 대손상각 전표분개 try***2012-12-26
답변완료
부도어음과 수표 금액이 63,000,000원인데요.. (부도확정일 : 2007.7.20) 이중에서 2012년 2기 확정 부가가치세 신고때 대손세액공제는 5,727,273원 받고 나머지 금액은 전액 대손상각비로 경비처리 가능한가요? 이때 분개는 또 어떻게 되나요? 한도가 있다라고 하면 한도계산을 어떻게 하나요?
9,798 법인조정시 수입금액조정명세서 법인세 cat***2012-12-26
답변완료
법인조정시 수입금액조정명세서에 잡이익도 불러와야하나요? 영업외 이익에 잡이익입니다
9,797 상속토지수용양도세문의 양도소득세 ar***2012-12-26
답변완료
2010년 4월2일 아버님작고 답(논)을 상속받았고 직접 자경은안하며 고향에 어머님이 계시지만 경작은 다른사람이 하고있습니다. 2012년 2월27일 고시(제3차국지도건설5년계획2011년~2015년) 시설개량사업으로 도로에 수용된다고 합니다. 이런경우 장기보유특별공제및 공제되는부분이 있는지 궁금하며 사업용토지 또는 비사업..
9,796 개인사업자 잡이익 총수입금액명세서 종합소득세 cat***2012-12-26
답변완료
문1.5월 종소세 신고시 개인사업자의 잡이익은 총수입금액조정명세서에 불러와야 하나요? 문2.법인사업자인 경우는 잡이익을 수입금액조정명세서에 불러와야하나요?
9,795 개인사업장 확정급여형 퇴직연금 회계처리 전표분개 try***2012-12-26
답변완료
2011년도에 퇴직연금 확정급여형에 가입하고 1100만원을 불입하였습니다. 2011년 소득세 결산시 퇴직연금충당금을 설정을 안했어요.. 2012년 실제 퇴직자가 발생하여.. 퇴직연금을 은행에서 지급되었습니다. 이럴경우.. 분개를 어떻게 해야하나요..
9,794 의류매장(수수료매장)에 관하여... 부가가치세 krx***2012-12-26
답변완료
1.한의류회사 대리점매출의 100퍼센트를 대리점매출로써 부가세신고를하고, 매출액중 80퍼센트를 본사로 송금하며, 대리점에있는 의류는 본사에서 관리할경우, 본사로 송금하는 80퍼센트에대한 금액은 본사에서 대림점으로 매출세금계산서를 발행하는것이 맞나여?
9,793 수입상품가액 재질문 법인세 cat***2012-12-26
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 일단 송금한날의 매매기준율을 적용하여 다음과 같이 분개하시면 됩니다. 외화선급금 xxx / 현금및 현금성자산 xxx(외화예금의 장부가액) 여기서 차액이 발생하면 외환차손익으로 인식하면 됩니다. 그리고 은행으로부터 선적서류를 인수하..
9,792 b2b 결재 전표분개 jin***2012-12-25
답변완료
안녕하세요 b2b 결재 될 경우의 분개처리를 알고 싶습니다.. b2b는 차입하는(단기차입금)으로 처리를 해야 할거 같은데요.. 구체적으로 알려주십시오.. ㅜ
9,791 수입한 상품취득가액 환율 적용 법인세 cat***2012-12-25
답변완료
문1.물품금액은 3천달라인데 5/2일날 1천달라 송금하고 나머지를 5/20일날 $ 2,000 을 송금했다면 어떤 환율을 적용해서 원화로 미착품가액을 잡나요? 송금한날의 실제 결제환율인지 아니면 송금한날의 기준환율인지요? 문2.1번경우 미착품으루 분개해놨다가 상품 들어온날 상품계정으로 대체분개할건데요 총..
9,790 인정이자 계산시 꼭 인별로 해야하나요?..재질문) 법인세 pooh0***2012-12-24
답변완료
답변 너무너무 감사드립니다.. 혹시 실질귀속자는 분명하지만 내용을 잘 몰라서 대표자한테 귀속시켜 인정이자를 계산시, 인별로 계산하여 소득처분 안하는데에 대한 가산세나 세법상불이익이 있는지요?
9,789 관세환급절차~ 법인세 pooh0***2012-12-24
답변완료
수입한 원재료로 수출한건이 한건 발생했는데요, 원료를 수입해서 수출할때 납부했던 관세를 환급받을수있다고 알고있는데요, 환급은 어떻게 어느곳에서 환급받는건지요? 혹여 납부한 관세전부가 환급대상인건가요?
9,788 수출실적명세서에 선적일자 잘못기재시.. 법인세 pooh0***2012-12-24
답변완료
2012.1기예정 부가세 신고시, 수출실적명세서상에 선적일자 기입란에 일자가 3/10일인데, 실수로 수출신고필증사에 신고일자3/8일로 잘못기재되어 신고가 된걸 지금 발견했는데요, 3/10일선적일자의 환율도 정확히 반영되었는데요, 실적명세서상에 날짜만 잘못기재한건데요, 이것도 수정신고를 해야하는지요? 혹여 가..
9,787 인정이자 계산시 꼭 인별로 해야하나요? 법인세 pooh0***2012-12-24
답변완료
법인통장에서 대표이사가 여자분이고요, 남편분이 사내이사로 되어있는데요, 대표이사는 물론 사내이사(남편)포함, 알수없는이름들로 입출금이 잦은데요, 이걸 다 인별로 해서 가지급금 인정이자를 설정해야되는게 꼭 강제사항인지요,? 법인통장거래시 불분명한 모든 금액은 대표이사가 가져간걸로 보는규정상 결론은..
9,786 공탁금 처리 전표분개 dot1***2012-12-24
답변완료
수고 많으십니다. 당사는 공사대금 잔금에 대해 법정소송 중 최종판결로 5억1천2백(공사외상채권+이자)을 선고받았습니다. 하루하루 계산되는 이자때문에라도 상대업체가 공탁변제를 처리했습니다. 이때 공탁금을 찾아 법인통장으로 회수한 경우 처리방법을 알고 싶습니다. 현재 공사잔금(외상매출금으로 회계처..
9,785 수출 시 부가세 신고 여부 부가가치세 glaso***2012-12-24
답변완료
1. 거래처에 무상샘플 수출한 건에 대해서 부가세 신고를 해야하나요 2. 수입 물품의 반송 : 수출면장에 거래구분 93번 (무상거래) 위약반송에 대한 반송의 건도 부가세 신고시에 신고를 해야 할까요 -> 제품 하자에 의해 당초 수출한 제조사에 반품 3. 수입 물품의 반송 : 수출면장에 거래구분 9..
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