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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
9,965 공통재화(고정자산) 재계산 산출근거.. 부가가치세 pooh0***2013-01-18
답변완료
1) 2011년도 1기에 기타자산에 속하는 총 11건의 고정자산을 공급가액 24,928,000/세액2,492,800 을 취득했는데요 면세비율 추후 과세기간에 5%이상 증,감된경우 재계산시 아래 계산이 맞는지 여부를 꼭좀 확인 부탁드립니다. 11년 1기 면세공급가액이 5%미만 - 안분계산 해당없음. 11년 2기 2,492,800*(1-25%*1)*..
9,964 대손세액공제에 대한 질의입니다. 부가가치세 ksli***2013-01-18
답변완료
■ SLS중공업(주) [ 612-85-09359 ] 미회수 채권에 대한 사실관계 ◆ 사실관계 ○ 미회수 매출채권 : 2009년 12월 31일부터 2010년 7월 31일까지 5회에 걸쳐 매출채권 33.7억을 미회수함. 공급가액 부가세 계 2009-12-31 725,000,000 ..
9,963 고정자산 상각후 잔액 1,000원 처리건 결산 dream1***2013-01-18
답변완료
법인사업장입니다 매년 고정자산에 대한 상각후 잔액 1,000원을 남겨놓는데 기간이 오래된것은 매년 이월해서 계속 1,000원으로 남겨놔야하는건지 고정자산 관리대장에 잔존가 1,000원 남는 항목이 많습니다 1,000원 남은 건별에 대해 삭제를 하고 차액에 대한 금액을 감가상각비로 떨어도 되는건지... 처리 방법을 알고..
9,962 부가가치세 불공제 사례 부가가치세 ycdi0***2013-01-18
답변완료
용역매출 업체라 승합차와 국민차(1000cc이하)를 많이 보유하고 있고, 직원 명의로도 차량이 다수 있습니다. 업무용으로 출장시에 차량을 사용하는데, 관련 차량유지비에 대해 공제받을 수 있는 건가요? 또 건설업체에서 트럭을 운영할 때(사업용으로 등록되지 않고 회사명의로 등록된 차량이거나 직원명의로 등록된 ..
9,961 안분계산에 포함되는 고정자산의 범위.. 부가가치세 pooh0***2013-01-18
답변완료
면세,과세매출이 항상 있는 사업장의 경우에요, 과세와 면세의 구분이 모호한 경우 면세비율에따라 안분계산시, 면세,과세매출이 일어나는 사업자라는 이유로 아래와같은 자산도 안분계산 대상에 포함하는지요? 예를들어) 1) 사무실안에, 냉장고,복합기,영업차량..같은경우에도요, 구분이 모호한 경우에 속하나요? 모..
9,960 의료비 연말정산 연말정산 nkyoun***2013-01-17
답변완료
수고가 많으십니다. 의료비 연말정산 문의합니다. 근로자 본인이 부양가족으로써 기본공제대상자로 등록되어있는 부모님의 의료비와 본인의 의료비를 타직장 근로소득자인 배우자에게 의료비 공제를 받을수 있나요?? 타직장 근로소득자인 배우자에게서 인적공제는 하지않고 의료비만 공제 가능한지요....
9,959 다시한번 질문드립니다. 증빙 zeroa***2013-01-17
답변완료
법인명의의 차량(비영업용차량-승용차2,000cc)을 대표자의 배우자에게 명의를 변경한 경우에 세금계산서를 발행하지 않았습니다. 이런경우에 세금계산서를 발행하지 않고 처리할수 있는 방법이 있는지 알고싶습니다. 매번 답변 감사합니다. 조금더 자세한 답변 부탁드립니다. 감사합니다.
9,958 개별소비세 부과 차량에 대해 부가가치세 ycdi0***2013-01-17
답변완료
기존에 비영업용소형승용차에 대해서는 부가가치세가 공제되지 않았는데, 명칭이 개별소비세 부과차량으로 바뀌었다고 들었습니다. 부가세 공제가 가능한 차량은 8인승을 초과하거나 배기량 100cc이하의 자동차로 알고 있습니다. 이 두 조건에만 맞는 차량에 대한 유지비는 공제가 가능한지요? 차량조건과 사용조건이..
9,957 추가질문입니다. 부가가치세 toto***2013-01-17
답변완료
임대주택은 면세부분이라고 하셨는데 이번부가세 면세 수입금액에 보증금에대한 이자율을 계산하여 월세와 합산하여 신고해야되는지 문의 드립니다.
9,956 대손세액공제 신청관련 건입니다. 부가가치세 ksli***2013-01-17
답변완료
2009년 12월 31일자로 A업체에게 제품을 납품하고 매출세금계산서 7억(vat별도) 을 발행하였고, 2009년 2기 확정신고때 부가세 신고를 하고 부가세를 국가에 납부하였습니다. 그런데 A업체에게 어음이나 현금을 받지 못한채 3년의 시간이 지났습니다. 그리고 A업체는 2012년 9월부로 폐업신고 되었습니다. 그..
9,955 추가질문입니다. 전표분개 zeroa***2013-01-17
답변완료
법인명의 차량을 대표이사의 배우자 명의로 변경한 경우 부가세 신고시 처리해야할 방법이 있는지.. 세금계산서를 발행하지 않고 유형자산처분으로 간주공급금액만큼 처리를 해도 가능한지...알고싶습니다. 회계처리는 어떻게 해야하는거죠? 세금계산서를 발행하지 않고 회계처리를 해도 되는지 알고 싶습니다..
9,954 계정문의입니다 계정과목 tax0***2013-01-17
답변완료
건설업 회사구요 시행사 겸 시공사 입니다 아직 현장매출이 없는데 본사의 모든 입지출 계정코드도 600번대인가요? 그리고 까페는 제조업이라 600번대인건가요?? 질문이 많아 미안합니다 첫 가입이라.. 감사합니다^^
9,953 교통카드로 매출시 계정과목 질문 계정과목 tax0***2013-01-17
답변완료
커피숖을 운영하고 있는데요.. 교통카드로도 결제가 가능하여 손님이 교통카드로 결제를 하시고가셨는데요 나중에 매출이 수수료를 띠고 통장으로 입금되었습니다. 그렇다면 분개는 어떻게해야하나요 지급수수료인가요 판매촉진비인가요??? 외상매출금인가요 미수금인가요?? 감사합니다..
9,952 연말정산 관련하여.. 증빙 tax0***2013-01-17
답변완료
연말정산시에 세대주였던 제가 집을 이사하면서 집 명의가 시아버님 명의로 바뀌었습니다. 시아버님은 소득이 따로있으십니다. 등본상에 주소와 세대주는 바뀌엇지만 종전 받았던 인적공제사항은 변동이 없는데요 이때 등본을 꼭 다시 띠어 회사에 제출해야하나요? 그리고 작년 국민연금 보험료도 개인이 알아보..
9,951 지역개발채권에 관하여... 법인세 krx***2013-01-17
답변완료
1.시청에서 받은 지역개발채권 매입확인증 분개시.......... 용도:01 채권매입금액:120만원 수납금액:93,200원 수수료:6,680원 선급이자 세금내역(원천의무자:시청) 과세코드:021 선급이자:1,561원 총수납금액:91,639원 분개를 어떻게 해야하나여? 실질적으로 낸금액이 91,639원인거같은데 맞나여? ..
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