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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,328 가지급금인정이자등에 관하여... 법인세 krx***2013-03-06
답변완료
1.한법인이 가지급금인정이자금액이 발생하였다면, 해당금액을 처리하는 순서가 궁금합니다. 아래와같이 하는것이 적절한가여? 1.해당금액 소득금액조정지 익금산입. 2.해당금액 4월 10일까지 원천세신고.(대표자상여) 3.해당금액 대표자상여로보아 대표자 종합소득세신고시 수입금액합산. 2.법인회사..
10,327 일시감가상각충당금의 설정 법인세 riki1***2013-03-06
답변완료
국고 보조로 기계장치를 구입해서 그 국고 보조금에 해당하는 금액만큼 감가상각비 차감 분개를 국고보조금/ 감가상각비 하였읍니다. 일시감가상각충당금을 설정하여 조정에서 익금 산입을 해야하는지 궁금합니다. 국고 보조금 수령하여 자산들을 구입한 경우는 항상 익금산입해야하는지 궁금합니다. 전년도에는 결..
10,326 이자비용 지급시 소득세는? 원천징수 dream1***2013-03-06
답변완료
대표이사 가수금 이자비용 지급시 비영업대금이익으로 원천징수시 세율 25% 적용해서 소득세공제후 지방소득세 소득세의 10%공제후 지급하면 되는건가요?
10,325 계정과목, 증빙?? 계정과목 histo***2013-03-06
답변완료
1. 농협에서 사과나무를 분양받았는데.. 그건 계정과목을 뭘로 해야할까요?ㅠ 비용은 백오십만원 들었습니다. 송금확인증만 있는데 더존에서 입력시 카드계좌의 2.명세서제출대상거래 로 하고 가산세 물도록 해도 되나요? 장수농협을 금융기관으로 보고 3. 명세서제출제외~로 해도 되나요? 2. 보험회사에 보험료를 ..
10,324 법인세납부 결산 hwa9***2013-03-06
답변완료
2011년도분 법인세납부한건 계정과목을 뭐로 하나요? 미지급법인세를 전기에 잡아놓지않았어요 법인세등으로해서 손금불산입 조정해줘여되는지 전기수정오류손실로 잡아줘야되는지 답변부탁드려요
10,323 퇴직연금 수정분개 전표분개 hwa9***2013-03-05
답변완료
미처분이익잉여금으로 했더니 대변에 마이너스가 생기는데요? ㅜ.ㅜ 분개처리좀 다시알려주세요..
10,322 퇴직연금회계처리 마지막질문 결산 hwa9***2013-03-05
답변완료
답변감사합니다 ^^ 근데..2009년에 자산으로 잡힌항목이 퇴직보험예치금으로 잡아놧구요 충당금 설정도 안되있어요 ㅡㅡ 이럴땐 분개를 어떡해 해줘야 되나요? 죄송합니다..같은질문 여러번 해서 ㅜㅜ
10,321 사업장 주소 관련 질문입니다., 법인세 xkek1***2013-03-05
답변완료
법인세 신고하려고 보니 사업장이 2012년에는 다른지역에 잇었는데 2013년 1월로 주소이전을 했습니다., 그럼 관할 세무서가 바뀌는데 언제 시점으로 관할세무서를 정해야 하나요?
10,320 해외 외주가공비 계정과목 sjl***2013-03-05
답변완료
해외에서 설계를 맡겨 받았습니다. 물품이 아닌 설계이다보니 통관을 할 필요가 없어 인보이스로만 서로 주고 받고 있습니다. 그러면 설계가 완료된 인보이스 날짜로해서 기준환율을 조회하여 외주가공비를 잡으면 되나요? 아니면 대금이 지급되는 시점에 외주가공비로 잡아야 하나요?
10,319 수출신고필증 부가가치세 sjl***2013-03-05
답변완료
수출후 발행되는 수출신고필증상의 환율로 적용하여 원화금액을 반영하고 있습니다. (수출신고필증상의 원화금액) 그런데 여기에 작성된 환율이 아니라 기준환율을 조회해서 해야하는 말이 있더라구요. 저같은 경우는 틀린 내용인가요? 부가세신고할떄도 수출실적 적는거에 위와같이 환율을 반영하여 신고하였는데 문제사..
10,318 미착상품분개 전표분개 jin***2013-03-05
답변완료
안녕하세요 저희가 수입하여 물품을 판매합니다. 그런데 10월데 일본에 송금을 해서 보증금으로 놓아두기로 한 금액이 있어요. 15,300,000엔을 그래서 차)예치금 대)보통예금 그런데 그때 환율이 높아서 조절을 할려구요 저희가 평소에 물품을 수입하고 대금을 결재하면 차)미착상품 대)보통예금 ..
10,317 대표이사 가수금 이자지급건 원천징수 dream1***2013-03-05
답변완료
법인사업장입니다 대표이사 가수금(일시차입)에 대해 가수금 상환시 발생이자에 대해 문의 드립니다 이자 지급율은 회사 은행 차입이자율로 해서 지급하려 하는데 문제는 없는지? 회사에선 어떤 증빙을 구비하고 있어야하는지? 이자 지급시 회계처리는 어떻게 하는지? 답변 부탁드립니다
10,316 퇴직연금회계처리 재질문 결산 hwa9***2013-03-05
답변완료
질문드립니다. 2009년 11월에 첫 퇴직연금을 가입했습니다 2009년에 가입한 연금은 자산으로 잡아놨더라구요 2010년~2012년 불입한 연금은 비용으로 처리했구요. 2012년도에 퇴직한 직원이 있어서 추가로 지급한퇴직금에 대해서 사업장에서 퇴직원천을 신고했어요 회계처리(분개) 정리가 필요한거 같은데..
10,315 영수증 증빙처리 증빙 histo***2013-03-05
답변완료
답변 감사합니다. 1. 그런데.. 매점에서 2월부터 3월까지 며칠에 걸쳐서 외상으로 물건을 사오고 통장에서 며칠후에 나가는데..(영수증(세금계산서아님)날짜는 2월, 통장엔 3월에 빠져나감) 이런 경우에는 언제 날짜로 처리해야 하나요? 2. 회계장부?에 거래처명과 무엇을 샀는지 상세내역까지 나오는데.. ..
10,314 감가상각의제 결산 pt***2013-03-05
답변완료
안녕하세요! 감가상각의제에 대해 문의 드립니다. 당사는 중소기업특별세액 감면을 받는 업체 입니다. 2012년 영업이익을 높이고자 감가상각을 반영하지 않을려고 하는데요? 예를들어 2011년 자산을 구입 구입가 \1,000,000 ,내용연수:5년, 정액법 2010년 감가상각비 처리 2011년 감가상각비 처리 2012년 감가강..
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