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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,569 선수금 세금계산서 발행여부 부가가치세 cat***2013-03-25
답변완료
문1.선수금을 받았을시에 매출세금계산서 발행하는게 원칙인가요? 아니면 거래처로 물건이 나갔을때 매출세금계산서를 발행해야하는건가요? 문2.선수금 세금계산서를 발행시 부가세신고서 과세표준에는 고정자산 매각금액처럼 수입금액제외로 분리해야하나요?
10,568 법인세 기한후 신고 가산세 법인세 cat***2013-03-25
답변완료
법인세를 기한후 신고할시에 적용되는 가산세는 어떤건가요? 구체적으루 무슨금액에 몇프로 이런식으루 계산방식 알려주세요
10,567 재해손실로 인한 보상을 받았을 경우 계정과목 jhs8***2013-03-25
답변완료
1.사실관계<구체적으로 기재> 건물에 임차하여 사업을 하고있는 법인입니다. 2012년중 갑작스런 동파 및 침수 피해로 전자기기인 제품이 손상이 되고, 업무에 차질이 생겨 그에 따른 보상금을 받았습니다. 보험은 기존에 임대인이 가입하였고 보험료 역시 임대인이 내고 있었습니다. 2.질의사항 이..
10,566 법인의 기부금관련입니다. 법인세 xkek1***2013-03-25
답변완료
결산하면서 통장에서 기부금 나간거 계정과목 기부금으로 잡아주었구요 조정하면서 기부금 명세서 작성했습니다. 기부금한도계산하니 한도액이 초과하지는 않았습니다. 당기에 다비용처리할꺼구요. 그럼 소득금액조정합계표에 작성할꺼는 없는건가요?
10,565 카드 전표 분개 전표분개 setec***2013-03-25
답변완료
A업체에서 경리프로그램 수수료를 카드로 82,500원 (부가세 포함)에 구매하여서 카드로 결재 하였습니다. 차변 지급수수료 75,000 / 부가세대급금 7,500 대변 미지급금 82,500 그런데 써보니 안맞아서 환불 요청했더니, 승인취소는 안되고 마이너스 세금계산서와 통장으로 82,500원..
10,564 퇴직연금 dc에 다시 문의드립니다. 법인세 jk0***2013-03-25
답변완료
이전에 퇴직연금에 대해 문의드린결과 12년 12월 귀속을 13년에 납부하였더라고 12년도 비용처리가 가능하다는 답변을 들었습니다. 그러나 법인세법 시행령 44조의 2 법령이 걸리는데요. 답변 부탁드립니다.
10,563 추가질문입니다. 결산 taxa4***2013-03-25
답변완료
안녕하십니까 좋은 하루 되시바랍니다. 2011년도 전기에 이익잉여금처분계산서 작성시 이익잉여금 처분액에 이익준비금 3,500,000원 작성 누락에 대하여 2012년도 이익잉여금처분계산서 작성시 이익잉여금전입액으로 기재하라 하셨는데 이내용은 미처분이익잉여금의 차감항목에 이익잉여금전입액3,500,000원으..
10,562 현금 계정과목 jin***2013-03-25
답변완료
안녕하세요 현금 및 현금성 자산 내역을 알고싶습니다. 답변부탁드립니다.
10,561 회사차량이 아닌경우, 차량보험료. 법인세 pooh0***2013-03-25
답변완료
법인차량으로 등록은 안되어있지만, 회사업무관련차량으로 사용하고있는 차량이 5대정도 있는데요, 임직원명의의 차량도있고, 임직원의 배우자등(가족)명의 차량도 있습니다. 명의와 관계없이, 회사사업관련으로 운용되고있다면, 차량보험료에 대해 경비처리해도 무방한지요?
10,560 여행사 전표분개 rudf***2013-03-25
답변완료
여행사에서 여행자부담경비를 법인통장으로 받아 ( 단계약서는 수수료 부분을 표시해주고 있음) 처리하고 있습니다.이때의 분개처리.
10,558 퇴직급여충당금과 퇴직연금부담금 명세서 작성.. 법인세 pooh0***2013-03-24
답변완료
개인-법인 전환해서요, 법인에서 기초분개시,(포괄양도양수) 자산/부채 자본 으로 해야 할때요, 1) 위에 부채중에 내용상에는 자산,부채,자본이 명확하지 않고 자산부채를 넘긴다는 간략한 문구와함께 포괄양도양수 되었습니다. 이때 부채중, 양도양수시 남아있던 부채중 금융차입금에 대한 원리금을 법인..
10,557 전년도 미납세금 회계 결산 shing***2013-03-24
답변완료
2011년도에 고지된 세금을 2012년에 납부했습니다. 2011년 결산장부에는 미납된 세금이 없는것으로 나와있습니다. 누락이 된것 같은데요 큰 금액은 아니지만 이럴 경우에는 회계처리와 법인세신고를 어떻게 해야 할지요?
10,556 자본금과적립금(갑) 보전란 법인세 zeroa***2013-03-24
답변완료
법인에서 채무면제이익으로 결손금을 보전하는경우 서식장성시.. 2009년도 결손금2억중 보전금액이 1억5천이 있습니다. 2010년도 결손금1억발생 2012년도에 채무면제익 5천만원을 보전하는 경우 .... 서식작성시 기존에 2009년도 보전되어 있는 금액에 5천만원을 플러스 해서 2009년도 결손금을 다 없..
10,555 확정급여형퇴직연금 법인세 rudf***2013-03-24
답변완료
확정급여형퇴직연금에 가입하였으며 2012년 결산기에 퇴직금 정산자가 발생했습니다 분개와 세무조정에 대해 간단하게 설명해주세요..
10,554 국고보조금에 관하여. 법인세 wo***2013-03-23
답변완료
국고보조금을 받았습니다. 근데 보조금 받은 자산은 다 상각을 해야 하나요? 경비가 너무 많이 굳이 상각이 필요하지 않는데 어떻게 처리해야 할지 모르겠습니다. 그냥 일시상각충당만 하고 그냥 둬도 되는건지요? 자세한 설명 좀 부탁드립니다.
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