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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,584 법인제조업 중소기업특별세액감면 법인세 dbwls***2013-03-25
답변완료
법인제조업인데 중소기업특별세액감면 20%를 받았습니다. 그만큼 법인세액이 줄어드는데.. 이런경우 분개를 어떻게하는지 궁급합니다. ex. 2011년귀속분을 2012년납부하는데요 그 중소기업특별세액감면만큼 차이가나서요. 미지급세금 3,000,000/ 보통예금 2,000,000 이러면 차액 1,000,000은 어떻케 처리해야하..
10,583 직원 대여금 추가질문 전표분개 sjl***2013-03-25
답변완료
차액부분에 대해서는 인정이자 처리한다고 하셨는데 인정이자 처리시에는 회계처리는 별도 없는건가요?
10,582 업무무관 지급이자 조정명세서 관련 또 질문입니다. 법인세 xkek1***2013-03-25
답변완료
업무무관 지급이자 조정명세서가 업무무관 차입금이나 부동산있을때 작성하는거면 은행 차입금이 있는데 이게 사업과 관련된 차입금에 이자비용을 지불한거면 업무무관 지급이자 조정명세서를 작성안해도 되는건가요?. 대표자 가지급금은 있습니다.
10,581 전년도 대출금 누락.. 법인세 pooh0***2013-03-25
답변완료
1) 2011년도 결산시, 대출금 받은걸 누락했습니다. 누락시 분개가 전기오류수정손실/장기차입금 전기오류수정손실=손금불산입(기타사외유출)이 맞는지요? 2) 위와같이 재무제표에 대출받은내역은 분개처리 하지 않는채로, 이자납입부분만 재무제표에 상환되는걸로 처리할시는 이자비용이 인정될수없는건가요?
10,580 직원 대여금 이자 급여 sjl***2013-03-25
답변완료
회사에서 직원에게 금액을 대여해주었습니다. 이율은 4%를 적용 하였구요. 6.9%인 차액 부분은 직원에게 상여처리하면 되나요? 회계처리는 어떻게 해야하는건가요?
10,579 확인요망 전표분개 pine***2013-03-25
답변완료
차량기초가액은 43,192,740 감가상각누계액 43,191,740 현재 상각종료후 장부상 남은금액 1,000원 차량매매대금 13,000,000 보통예금으로 받음. 위와 같은 경우 아래 분개는 맞는지요? 감가상각누계액 43,191,740 / 차량운반구 43,192,740 보통예금 13,000,000 / 부가세 예수금 1,181,818 ..
10,578 이용자리스건 전표분개 yunjy4***2013-03-25
답변완료
자꾸 물어봐서 죄송해요 이해가 안되서요 부가세부분만 미지급으로 처리해주시던데 그럼 차량가액은 어떨게 해야하는지요 취등록세등으리가 납부한건아니지만 납세증명 발급하면 나오는 세금들도..
10,577 업무무관 지급이자 조정명세서 관련 질문입니다., 법인세 xkek1***2013-03-25
답변완료
법인세신고때문에 업무무관 지급이자 조정명세서 작성중입니다,. 자산비율이 부채보다 낮으면 이자비용이 부인당하는걸로 알고있는데요 이 업무무관 지급이자 조정명세서에 나타나나요?> 어떤걸보고 부인당하는걸 알수있나요?
10,576 차량감가상각? 전표분개 pine***2013-03-25
답변완료
차량 매각후 분개시 미상각잔액 1,000원은 어떻게 처리해야 하는지요?
10,575 이용자리스 전표분개 yunjy4***2013-03-25
답변완료
전에 분개및 질문한 사항은 금융리스건이아니라 운용리스입니다 그중 요즘에 바꾸고들있는 이용자리스라고 하는데 실지명의는 우리로 발행되니만 모든 초기비용이 나간건 없어요~ 자산으로도 안잡히고 감가상각도 안된다던데 이런경우 매입세금계산서처리를 어찌해야하나 문의 드린겁니다...분개내용도 제가 지금 처리..
10,574 퇴직급여 충당금 재질문.. 법인세 pooh0***2013-03-25
답변완료
개인사업자가 포괄적인 양·수도방법에 의하여 법인전환시 계속적으로 근무하는 종업원에 대한 소득세법 제22조 제3항 및 같은법시행규칙 제17조의 규정에 의한 퇴직급여추계액의 50％는 퇴직급여충당금으로 계상하고 잔액은 미지급퇴직금으로 계상하여 인계·인수하는 경우 당해 퇴직급여추계액 상당액을 개인사업자의 소득..
10,573 이용자리스 분개건 전표분개 yunjy4***2013-03-25
답변완료
리스회사에서 차량을 리스하였습니다 차량운반구 22,521,818 / 미지급금 24,774,000 부가세 2,252,182 부가세신고시 반영하고 공제를 받았고 매월 임차료 646,800 / 미지급금(캐피탈)646,000 미지급금 646,000 / 보통예금 646,000 으로 처리하였으나 차량대금 미지급금은 어떨게 해야한는지..
10,572 분개처리 전표분개 hwa9***2013-03-25
답변완료
안녕하세요!~ 급 질문 드려요.. 1억 마이너스 통장을 받았는데요 2012년도에는 이자만 나갔고 쓴 내용은 없습니다. 분개처리좀 알고싶어요 보통 대출을 받으면 보통예금 / 차입금 이렇게 분개를 하는데 이건 마이너스 통장이라서 ...따로 일억이 보통예금에 들어온게 아니라서요 분개처리..
10,571 부가세 수입금액제외 재질의 부가가치세 cat***2013-03-25
답변완료
부가세 신고서 왼쪽 최하단에 29번 수입금액제외 이부분은 고정자산매각같은 경우 들어가는 란인데요 선수금매출세금계산서도 이곳에 들어가야하는건지 아니면 일반 매출세금계산서처럼 26번란에 금액을 기재해야하는건지 알려주세요
10,570 비영리법인 법인세신고 법인세 taxa4***2013-03-25
답변완료
안녕하십니까 즐거운 하루 되시기 바라며 노인 방문요양 및 목욕 등 케어를 하는 보건사업으로 고유번호를 발급받은 비영리 조합법인으로 총자산, 출자금은 1억원이 안됩니다. 영리대상의 사업을 하지않는 비영리법인은 법인세 신고를 할 필요가 없는 걸로 알고 있는데 기장하여 법인세 신고를 하여야 하는지 ..
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