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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
11,396 소득세. 종합소득세 mild***2013-06-30
답변완료
소득세 신고를 이번에 하였습니다. 재무제표에 상풍계정의 재고액 5백만원을 기재를 하지 아니하고 마감을 하여 신고를 하였습니다. 이런 경우 전년도 상품원가에는 지장이 없고 재고도 일부 남겨놓은 상태입니다. 다만 재고금액이 일부 빠졌다는 겁니다. (1) 통장에 상품재고액이 명백하게 표시나므로 13..
11,395 분개. 전표분개 mild***2013-06-30
답변완료
1월분~6월분의 용역료를 600,000원을 1월5일에 거래처로부터 받았습니다. (1) 매월 100,000원의 용역료를 받는 것으로 하고 세금계산서를 매월말일에 발행합니다. 이런 경우 세금계산서를 1월말에 600,000원으로 한번에 발행하여야 하는지요? 아니면... (2) 분개는 어떻게 하여야 하는..
11,394 재고평가에 관하여 문의 드립니다.직영주유소와 충전소.. 전표분개 ju030***2013-06-29
답변완료
직영주유소와 충전소에서 처음으로 재고평가를 한다고 합니다.세무대리를 통하지 않고 내부적으로 처리를 하려니 어디서 부터 어떻게 해야 할지 몰라서 도움을 요청합니다. 말일자로 차편계정에 1.상품 2.가소비를 한 차량유지비(무연) 3.자가소비 차량유지비(경유) 대변계정에 1.매입 2.부가세예수금이렇게 차변과 대..
11,393 수입물품대금 지급관련하여 질문드립니다. 종합소득세 goodguy***2013-06-28
답변완료
안녕하세요. 더운날씨에 수고가 많으십니다. 궁금한 사항에 대하여 질문드리겠습니다. 해외에서 물건을 수입하여 국내에 판매하는 도소매업체입니다. 해외물건을 일반적인 가격보다 약간 저렴하게 들여오는 경우가 생겼는데, 거래조건은 이러합니다. "수입물품과 관련하여 인보이스수령 및통관절차..
11,392 법인전환시 1년미만자 퇴직금에 대해 추가질문입니다.. 원천징수 mini***2013-06-28
답변완료
답변 감사드리며, 추가로 질의드립니다. 회사의 규정내용이 아닌 포괄양도양수 계약서상이나 또는 별도의 계약서로 1년미만 종업원에게도 퇴직금을 지급하는 규정을 넣는다면 이를 회사의 규정으로 볼수있는지요? (같은 효력으로 볼수있는지요?) 정확히 개인사업장의 충당금 설정이 가능한지 알려주세요 ..
11,391 부가세 신고 관련해서 문의드립니다. 부가가치세 jk0***2013-06-28
답변완료
우리나라와 중국회사와 연결해주고 수수수를 중국돈으로 받습니다. 이때 부가세 신고를 어떻게 해야 되는지?? 영세율은 적용이 되는지?? 자세한 답변 부탁드립니다
11,390 법인전환시 1년미만자 퇴직금에 대해 원천징수 mini***2013-06-28
답변완료
안녕하세요 당사는 2년여의 업력이 있는 개인사업장으로서 2013.7월 법인으로 전환할 예정입니다.(포괄양도양수형식으로 진행) 1년이상자의 퇴직금지급 경우 개인사업장에서 충당금설정하여 개인에게 지급하는것이 아니라 양수받은 법인에게 지급할것인데, 이때 1년 미만자의 경우도 월수계산하여 개인사업장에서 충당..
11,389 간이과세사업자 부가세신고 부가가치세 gml0***2013-06-28
답변완료
항상 좋은 답변 감사드립니다. 2013년에 간이사업자 부가세 신고가 1년에 한번으로 바뀌었는데요. 만약에 2013년 7월1일부터 일반사업자로 전환이 되었다면, 2014년 1월25일 신고시 부가세 신고서를 1-6월까진 간이,7-12월까지 일반 이렇게 두장의 신고서를 제출 해야하나요? 답변 부탁드립니다.
11,388 부동산임대공급가액명세서에 관하여.... 부가가치세 krx***2013-06-28
답변완료
1.부동산임대사업자가 임차인이 월세를 못낼정도로 사정이 안좋아져서 보증금에서 월세를 차감해달라고 요구할경우, 소득세신고시 임대보증금관련 분개를 어떻게 하는것이 적절한가여? 2.부가세신고시 "부동산임대공급가액명세서"서식작성시 보증금금액을 어떻게 해야하나여? 매달보증금에서 월세를 차감하면 ..
11,387 배당금분개 전표분개 jin***2013-06-28
답변완료
안녕하세요 상담에 노고가 많으십니다. 당사는 법인입니다. 국내증권사에 엔화로 일본도요타 니혼가이등주식을 투자했습니다. 이중6월에 도요타로 부터 배당금을 받았습니다. 엔화외화통장으로 받았습니다. 제가 처음 하는 업무라 어떻게 분개를 해야되며, 어떤서류를 증권사로부터 받아야하는지 무척 궁금합니다..
11,386 해고관련 퇴사 jin***2013-06-28
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안녕하세요 당사는 법인입니다. 다름이 아니라 회사직원분이 한분계시는데 업무상 실책을 계속발생하여 관리층에서 해고를 생각하고있는데요. 혹시 해고하면 어떤 절차로 진행해야되는지요. 그리고 이분해고하고 다른분을 바로 채용할건데 만약에 이분한데 실업급여를 받게하면 당사에 어떤 제제나 책임이 따르..
11,385 신규사업자 인테리어 공사후 폐업시 부가가치세 zeroa***2013-06-28
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2013년 5월에 신규로 사업자등록을 하고 인테리어 공사대금이 일천만원 투입되었습니다. 세금계산서는 6월에 받았구요.. 그런데 부득이한 사정으로 사업장에 폐업하고 다른 사람에게 양도하게 되었습니다. 인테리어부분에 대하여 일천만원을 받기로 하고 6월에 폐업을 할 경우에.. 문제가 되는게 있는지요.. 예..
11,384 경조접대비 관련 법정증빙자료? 법인세 orpheu***2013-06-28
답변완료
1. 세법상 경조접대비(결혼, 장례 등) 20만원 이하분은 법정증빙을 수취하지 않아도 되나 지급규정, 청첩장, 부고장 등에 의하여 지출사실을 입증해야 하는 것으로 알고 있습니다. 그러면 건당 20만원 초과분에 대해서는 법정증빙을 수취해야만 손금산입이 가능한 것인데, 이에 해당하는 법정증빙은 무엇이 있나요? ..
11,383 세금계산서 발급시기와 발급여부 부가가치세 taxa4***2013-06-27
답변완료
수고 많으십니다. 미숙한 나머지 많은 질문에 죄송합니다. 거래처에 대금을 2012년에 선지급을 하고 그에 따라 매월 일정량 만들어지는 제품을 2012년11월부터 2014년11월까지 받기로 하였습니다. 그런데, 거래체에서 3달만 납품하고 나머지 제품을 공급할 수 없다하여 납품하지 못한 제품에 대한 대금을 다 돌..
11,382 세금계산서 발행 부가가치세 taxa4***2013-06-27
답변완료
안녕하십니까 무더운 날씨에도 항상 좋은 답변에 감사드립니다. 저희는 도,소매 물류업체로 체인본사와 납품할려합니다. 납품계약 내용이 체인 본사에서 상품주문시 상품은 본사가 아닌 개인사업자인 체인점에 납품을 해주면 월말에 납품한 총액을 본사명의로 세금계산서를 발급해주고 대금은 본사에서 입금을..
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