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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,597 건설자금이자 계산 법인세 taxa4***2013-03-27
답변완료
안녕하십니까 항상 즐거운 하루 되시길 바랍니다. 호텔업을 하는 신규 법인으로 호텔(토지45억+건물30억)을 매매계약하여 7/ 5 계약금 7억원 (자기자금출금) 7/26 중도금 5억원 (자기자금출금) 8/10 잔 금 63억원 (회사자금3억원 + 은행차입60억원) 지출함. 8/10일 ~ 12/31일까지 리..
10,596 가수금적수가 더많아서 마이너스일때 법인세 pooh0***2013-03-27
답변완료
최종재무제표에 대표이사 가지급금이 3억이 발생했는데요, 인정이자 계산시, 가지급금적수보다 가수금적수가 더많아서 가수금 적수가 마이너스로 표시되고 인정이자가 전혀 계산되지 않습니다. 이때 금융기관에 이자비용이 지급되는게 있는데요, 가수금적수가 마이너스 난다면, 업무무관지급이자 손금불산입 계산할필요..
10,595 사업의양도에대해문의드립니다. 부가가치세 msk08***2013-03-27
답변완료
사장님 한사람이름으로 개인사업자와 법인사업자가 있는상태에서 개인사업자를 폐업시키고 법인으로 포괄양도양수가 가능한지요. 개인에 토지건물이있는상태이고 현물출자등으로 양도할예정인데요 기존법인에 자본금이 있는상태에서 개인의 자산부채자본이 포괄양도가 가능한지요 이럴경우 일반적인 개인사업자폐업후..
10,594 법인결산관련문의 입니다. 결산 siera***2013-03-26
답변완료
제가 근무하는 회사는 2011.10월에 자본금 50백만원(대표이사 주주 1인)개업하여 공장 시설하고 2012년도 특허등록 벤처인증받고 제품을 조금씩 제조하여 판매 (세금계산서상 27백만원 실현 되어 있슴) 중에 있는 회사입니다. 거의 은행대출금으로 기계시설하고 운영 되는 것으로 보입니다.모든 것은 사장님이 운영하고 계..
10,593 해외수출수리건 계정과목 jin***2013-03-26
답변완료
안녕하세요 저희회사는 일본에서 물품을 수입해서 국내판매합니다. 이번에 국내에 판매한 물건이 수선할 일이 생겨서 일본에 보냈는데요. 업체 책임으로 저희가 업체에 수출비용을 받아야합니다. 그러면 저희가 세금계산서를 판매업체에 발행해주어야하나요. 답변부탁드립니다. 감사합니다.
10,592 세금계산서발행건 부가가치세 jin***2013-03-26
답변완료
안녕하세요 법인입니다. 다름이 아니라 물품을 업체에 판매했습니다. 150만원에 그런데 절반은 회사에서 입금받고 나머지는 회사직원차질로 개인이 저희회사에 입금해줬습니다. 그래서 저희는 50%(카드로)는 회사에서 받고 50%9개인이 송금함)는 개인한데서 받았는데요 이럴때 개인에 대해 세금계산서를 발행해야하..
10,591 핸드폰 소액결제에 관해~ 증빙 mini***2013-03-26
답변완료
대표자 핸드폰 사용료를 세금계산서로 발행하여 납부하고있는데요 소액결제건은 비용처리가 가능한지를 몰라서 문의드립니다. 그동안은 그 금액만큼 인출금 처리를 했는데 갈수록 소액결제금액이 커지고있고 실제로 회사를 위해 물건구매를 하시거든요 이럴경우 어떻게 비용처리를 하나뇨?
10,590 기술연구소 계정과목 sjl***2013-03-26
답변완료
기술연구소의 인원들의 급여는 예전부터 급여가 아닌 경상연구개발비로 처리가 되어 왔더라구요. 이렇게 계정과목 사용해도 맞나요?
10,589 수출실적명세서 재질문 부가가치세 sjl***2013-03-26
답변완료
문의드립니다. 수출금액의 환율은 출고일의 기준환율로 해서 원화를 산정해야하는데 저희는 수출신고필증상의 환율을 산정하여 잡았습니다. 이거에 대해 문제는 없다고 하셨으며, 수출신고필증 또한 기준환율 또는 재정환율로 산정된다는거로 알고있다고 답변 주셨습니다. 그런데 관세청의 확인결과 수출신고필증상..
10,588 이자율 계정과목 sjl***2013-03-26
답변완료
1.개인에게 차입후 이자를 지급할때 이자율을 가중평균차입이자율, 당좌대출이자율 둘중에 하나를 선택해서 하면되나요? 2.누구에게는 가중평균을 누구에게는 당좌대출이자율을 적용하면 안되나요? (각 다르게 적용하면 안되는지?)
10,587 재차질문 결산 taxa4***2013-03-26
답변완료
안녕하십니까 이익잉여금처분계산서 작성시 이익준비금을 설정 하는데 이해를 못해 다시 여쭙게 되었습니다. 2011년결산시 중가배당 5,390,000원, 이익준비금 3,500,000원을 이익잉여금 처분계산서 작성 누락분 2012년 당기 작성양식 확인 부탁드립니다. 이익잉여금처분계산서 ..
10,586 대표이사 가지급금 인정이자.. 법인세 zeroa***2013-03-25
답변완료
법인사업의 A대표이사가 2012년 5월30일자로 변경되었습니다. 2012년 5월30일부로 K대표이사로 변경되었으나, A대표이사는 이사로 계속 근무 중이며, 대주주입니다. K대표이사는 주주는 아니며, 지급되는 급여도 없습니다. 기존의 A대표이사에게 가지급금이 발생하였으나, 5월 30일자로 회수하지 못하였 ..
10,585 재고 관련. 결산 jc0***2013-03-25
답변완료
저희업체는 국내에서 물품은 구매해서 수출을하는 업체입니다. 2009년에 95,000,000/9,500,000 에 물품을 구매하고. 95.000.000 을 지급했습니다. 2009년에 업체가 부도가나면서. 물품을 받지 못하였습니다. 저희가 그래서 2010.2011년에는 저 95.000.000 을 계속 기말잔액으로 이월시켜왔는데요. 다른 회계처..
10,584 법인제조업 중소기업특별세액감면 법인세 dbwls***2013-03-25
답변완료
법인제조업인데 중소기업특별세액감면 20%를 받았습니다. 그만큼 법인세액이 줄어드는데.. 이런경우 분개를 어떻게하는지 궁급합니다. ex. 2011년귀속분을 2012년납부하는데요 그 중소기업특별세액감면만큼 차이가나서요. 미지급세금 3,000,000/ 보통예금 2,000,000 이러면 차액 1,000,000은 어떻케 처리해야하..
10,583 직원 대여금 추가질문 전표분개 sjl***2013-03-25
답변완료
차액부분에 대해서는 인정이자 처리한다고 하셨는데 인정이자 처리시에는 회계처리는 별도 없는건가요?
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