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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
9,071 개인-법인(포괄양도양수)자산승계여부~재질문) 법인세 pooh0***2012-07-31
답변완료
1. 포괄양수도시 고정자산의 취득가액은 실제 법인이 취득한 가액인 것 입니다. 따라서 감가상각누계액이 승계되는 것이 아닙니다. 3. 연말정산은 전환된 법인에서 종전 사업장의 것까지 하면 되는 것 입니다. 소득세법 기본통칙 137-0…3 【기업형태변경시의 근로소득세액의 연말정산】 개인기업이 법인기업으로 ..
9,070 퇴직소득세 신고기한~ 원천징수 pooh0***2012-07-31
답변완료
1) 퇴사자가 있을때요, 중도퇴사자 연말정산도 퇴사일에 맞춰해야하는걸로 알고있는데요, 퇴직소득과 퇴직소득세를 원천징수이행사항신고서에 반영시, 퇴사일이 3월이고, 퇴직급 지급이 5월일때, 원천신고반영은 퇴사일기준인가요? 지급일 기준인가요? 2) 연말정산을 퇴사일에 맞춰신고하고, 퇴직소득을 위에 두기..
9,069 문의드립니다. 법인세 dlwlqn***2012-07-31
답변완료
사업양도로 개인에서 법인으로 전환하는 회사입니다. 직원들은 중도퇴사자로 급여신고 하였습니다. 직원들은 그대로 법인회사에서 일할예정인데,,퇴직금은 정산하지 않고,법인회사에서 퇴직시 지급하면 되는지요? 그렇게 된다면 입사일은 개인회사 입사일을 적용 받는지 요? 연말정산은 종전근무지 합산으로 하..
9,068 대위변제 관련 추가 문의 전표분개 noma***2012-07-31
답변완료
답변주셔서 감사합니다. 추가 문의가 있는데요.. 저희가 A회사에 100만원 받을돈이 있습니다. 채권양도통지서에서 A회사가 B회사로 100만원 전체 양도 한걸로 작성했는데요. 대위변제합의서에 변제자인 B회사가 100만원중 20만원만 입금을 한다고 되어 있습니다. 저희 회사가 20만원만 받고 나머지는 채권을 포..
9,067 대위변제로 입금 계정과목 noma***2012-07-31
답변완료
안녕하세요. 저희 회사는 A라는 회사에 미수금 받을돈이 있었는데요.. 대위변제확인서를 받고 B라는 회사에서 대신 입금 하였습니다. 이때 회계처리를 어떡해 해야 하나요? 1. 미수금 ***(B회사) / 미수금 ***(A회사) 보통예금 *** / 미수금 *** (B회사) 또는 2. 보통예금 *** / 잡이익*** (B회사..
9,066 법인차량 매각 전표분개 jl***2012-07-31
답변완료
저희 회사 사장님께서 법인차량을 이번에 매각하셨는데요.. 세금계산서 발행 (5월3일) 은 했어요! 매각 금액은 7,800,000원 (VAT포함) 취득가액 : 8,648,620원 미상각잔액 : 947,018원 전기말상각누계액 : 6,923,634 5년에, 상각률 0.451, 월수 12월수 (5월에 매각했음) 매각대금은 (5월4일) 입..
9,065 개인-법인(포괄양도양수)전환시, 자산승계여부~ 법인세 pooh0***2012-07-31
답변완료
개인에서 법인으로 포괄양도양수로 전환을 했는데요, 1) 개인에서의 비품,차량운반구,시설장치등등...남아있는 자산의 잔존가액을, 감가상각 누계액도 그대로 이어서 법인에서 똑같이 회계처리 해도 되는지요? 2) 법인전환되었으니 개인사업장의 근로자는 모두 개인폐업일자나, 법인설립일 전일자로 모두 퇴사처리..
9,064 면세법인의 면세농산물확인서등 처리.. 법인세 pooh0***2012-07-31
답변완료
김치제조를 하는 면세법인인데요, 1) 농어민으로부터 면세농산물을 직접 공급받는경우, 계산서수취가 불가능하여, 면세농산물확인서를 받는데요, 계산서처럼 적격증빙은아니지만, 원재료로서 증빙불비가산세 적용없이 경비처리가 가능한건지요? 3) 면세농산물 확인서는 면세법인의 경우 경비처리가 된다면, 혹시..
9,063 건설중인 자산 계정과목 inb***2012-07-30
답변완료
(사실 관계) 타인으로부터 건물과 토지를 매입하고 소유권이전등기시 건물과 토지로 안분하여 계상 건물앞에 새로이 지상1층과 지하1층 규모의 레스토랑을 건축예정임. (질의) 1. 레스토랑 건축과 관련된 비용을 "건설중인 자산"으로 계상 2. 레스토랑 완공후 별도의 "건물" 계정으로 계..
9,062 바우처관련 -추가질문드립니다. 전표분개 oops2***2012-07-30
답변완료
바우처 환불건에 대해 문의드립니다. 2012-07-25 15:51:42 비공개 | 연구공동장비이용업체에 선정이 되어 국가 70% 회사 30%의 바우처를 구매하여 연구공동장비를 이용을 하고, 대금의 남은 금액에 대해서는 3개월이 지나면 회사계좌로 입금이 됩니다. 1. 이때, 환불될때의 계정과목은 무엇으로 해야할런..
9,061 농지 무상임대 재질문...... 부가가치세 krx***2012-07-30
답변완료
1.부가가치세법 7조 3항에 나오는 "사업자"는 구체적으로 무엇을 뜻하나여? 2.같은 법령 "사업용 부동산"은 구체적으로 무엇을 뜻하나여? *해당토지소유주가 사업자등록증을 보유한것을 의미하는건지 구체적으로 무엇을 뜻하는지 궁금합니다.
9,060 환급시 전자세금계산서 발급세액공제여부~ 부가가치세 pooh0***2012-07-30
답변완료
부가세 신고시 환급인데요, 전자세금계산서 발급세액공제를 포함해서 부가세신고서상의 18번 기타경감.공제세액은 환급여부와 상관없이 공제가능한건지요? 즉 환급일경우 환급액에 가산하여 환급되는것이 맞는지요? 다른업체에서 수정신고하여 전자신고세액공제등 18번해당금액을 추가로 환급신청하여 수령하였다고 해..
9,059 답변에 감사드리며 바우처구매부가세부분 추가적으로 .. 전표분개 oops2***2012-07-28
답변완료
바우처 환불건에 대해 문의드립니다. 2012-07-25 15:51:42 비공개 | 연구공동장비이용업체에 선정이 되어 국가 70% 회사 30%의 바우처를 구매하여 연구공동장비를 이용을 하고, 대금의 남은 금액에 대해서는 3개월이 지나면 회사계좌로 입금이 됩니다. 1. 이때, 환불될때의 계정과목은 무엇으로 해야..
9,058 농지무상임대에 관하여... 부가가치세 krx***2012-07-27
답변완료
1.농지(약1,000평)를 특수관계자가아닌 타인에게 무상임대주고있는경우 부가세,소득세가 과세되나여? (용도는 벼농사.) 2.위경우 특수관계자일경우는 어떻게 되나여? 월요일 답변바랍니다.^^
9,057 도로점용료 증빙 inb***2012-07-27
답변완료
(사실관계) 2012년 건물 진출입로에 대한 도로점용료를 중구청에 14,667,200와 부가세 1,466,720원 납부 건물 대수선공사로 인해 시공사에서 저희 회사에 기 승인받은 도로점용구간 사용하고 건물 대수선공사기간 10개월동안에 해당하는 금액을 지급하기로 함. (질의 사항) 1. 시공사에 시공사가 사용하는 10개월..
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