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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
9,101 법인합병으로 인한 마감분개.. 법인세 pooh0***2012-08-08
답변완료
폐업일과 합병등기일이 똑같이 5/7일인데요, 1) 소멸법인으로서 분개를 자본금:19,000,000/가지급금 16,991,400 이월이익잉여금3,808,271/임차보증금 2,053,000 이렇게 했는데요, 대변합계차액:3,763,871원은 현금으로 분개를 하면 되는지요? 2) 위에처럼 대변에 현금으로 대차를 맞출경우, 다시 현금이..
9,100 법인세 중간예납? 법인세 pine***2012-08-08
답변완료
전년도 결산에서 법인세 환급을 받았을 경우 8월에 법인세 중간예납신고 납부를 어찌해야하는지요?
9,099 수정세금계산서 재발급? 부가가치세 orpheu***2012-08-08
답변완료
어제 7월 31일자 기준으로 매출세금계산서를 발행하였습니다. 그런데 업체 확인결과 계약이 6월 30일 기준으로 만료되어서 7월 임대료가 발생되지 않았다고 합니다. 그런데 제가 6월 30일 기준으로 (-) 수정세금계산서를 발행하였습니다.(1기 확정때 신고X) 현재 제가 해야할 발행은... 1. 7/31 기준 매출세금..
9,098 개인병원 개원전 직원급여지급시~ 계정과목 mini***2012-08-08
답변완료
개인병원 개원전에 직원들을 뽑아서 대략 80명정도의 급여가 지급되었습니다. 이를 개업비로 보는것인지 급여(판관비)로 봐야하는지 아님 건설중인 자산으로 넣어야하는지 문의드립니다.
9,097 임원(대표이사) 급여지급 관련 급여 kim216***2012-08-07
답변완료
안녕하십니까 금번에 SOC투자사업 시행을 위한 특수목적법인(SPC)을 설립하고 대표이사에게 급여 지급을 위해 관련 업무를 진행하다보니 궁금한 사항이 있어 질문드립니다. <질문사항> 1. 정관상 임원(대표이사)에 대한 급여 지급관련 내용은 없음. 이에 상법에 따라 임시주총을 통해 임원급여(보수..
9,096 교통비 문의합니다 증빙 love4***2012-08-07
답변완료
회식후에 직원들 교통비를 줬는데요.. 2만원~3만원씩 직원들 교통비를 줬습니다. 그런데 영수증은 없는데요.. 이거 증빙을 어떻게 해야하나요?? 여비교통비 명세서로도 가능한가요??
9,095 전산세무2급 시험 비중 부가가치세 kales***2012-08-07
답변완료
어느부분이 제일 비중이크나요? 그곳을 집중적으로 하라는부분은 어느부분인가요?
9,094 이자 원천세 법인세 inb***2012-08-07
답변완료
<사실 관계> 1. 저희 법인에서 개인으로부터 건물과 토지를 일괄 매입 2. 중도금은 개인이 은행으로 차입한 49억원을 채무 인수하기로 함. 3. 7월 12일 대금청산전 소유권이전등기 완료 4. 개인이 은행에 7월 23일분까지의 이자 납부 5. 개인이 기 납부한 이자중 7월 13일부터 23일분까지만 당사에서 개인한테..
9,093 직원에게 물품으로 지급시 복리후생비가능여부~ 법인세 pooh0***2012-08-07
답변완료
서비스 업종인데요, 직원이 다쳐서 산재보험 처리진행중인데요, 보조기를 회사에서 구입해서 직원에게 전달했는데요, 세금계산서를 받을경우, 복리후생비로 경비처리는 물론 부가세공제도 가능한지요? 누가 물품으로 지급한건 안된다고 해서요~작업복등 피복비는 되는데 왜 물품으로 지급건이 안된다는 건지 이해가 안..
9,092 수정세금계산서 발행 부가가치세 orpheu***2012-08-07
답변완료
7월 31일자 기준으로 임대료 매출세금계산서를 발행하였습니다. 그런데 확인결과 계약이 6월 30일 기준으로 만료되어서 7월 임대료가 발생되지 않았다고 합니다. 그런데 제가 6월 30일 기준으로 (-) 수정세금계산서를 발행하였습니다. 7월 1일부로 변경된 수정세금계산서 발행기준으로 한다고 한건데... 어떻게..
9,091 기타소득에 해당될 경우 원천징수 ohkin***2012-08-06
답변완료
자문료1,500,000 이 사업소득이 아닌 기타소득일경우 원천세는 얼마이며, 세율얼마인가요? 출장비와 교통비 식대가 자문료와 포함될때 비과세되는 항목은 어떤것이 있나요? ..
9,090 계정과목 계정과목 emh6***2012-08-06
답변완료
회사가 오픈전에 전야제를 하는데여 전야제 행사시 지급용 물건(우비..생수등)을 구입했습니다. 계정과목을 어떤걸 해야하는지요?
9,089 예수금은 얼마인가요? 전표분개 ohkin***2012-08-06
답변완료
좀 전 질문내용과 관련하여 지급액이 1,366,460일때 예수금은 얼마인가요?
9,088 개인자문료 지급시 원천징수? 전표분개 ohkin***2012-08-06
답변완료
공단에 근무하는 개인에게 자문료지급 \1,366,460 지급(개인계좌)해야합니다. 차변XXX/대변XXX 항목과 금액은 어떻게 분개해야하는지 궁금합니다. 추가로 저희는 법인사업장이며 부가세대납금을 잡는것인지, 원천징수를 하는것인지요?
9,087 소득. 종합소득세 mild***2012-08-06
답변완료
일반과세자임(제조업) 2012년 6월에 폐업을 하였음. (1)추계신고를 할려고 합니다. 중소기업특별세액감면을 적용받을 수 있는지요? 감사합니다.
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