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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 11,713 | 신설법인 세율적용 재질문) | 법인세 | pooh0*** | 2013-08-07 | |
| 소득세는 기장판단시 월환산규정이 없어진걸로 아는데요, 법인세는 월환산을 꼭 해야 되는건가요? 지금껏 중간결산법인에 대해서는 월환산을 적용했지만 확정법인세때는 적용하지 않았었는데요, 추후 세금고지가 되는건인지요? | |||||
| 11,712 | 신설법인의 세율적용.. | 법인세 | pooh0*** | 2013-08-07 | |
| 2012년도 12.12일날 개업한신설법인인데요, 과세표준이 106,437,950인데, 세율을 20%적용하여, 산출세액이 19,620,923원이 나와서 산출세액만큼 법인세를 납부하였다고 합니다. 법인세 과표는 2억이하는 10%로 알고있어서요, 아무리 해도 위에 20%적용이 왜 되었는지와 금액산출이 안구해져서요 도움요청드립니다... | |||||
| 11,711 | 계정 문의 | 계정과목 | haig*** | 2013-08-06 | |
| 비영리법인을 운영하고 있습니다. 일정 기준에 따라 대학생들을 면접을 보고 해외에 탐방을 하는 비용을 재단에서 부담하였습니다. 회사 소속의 직원이 아니어서 교육훈련비나, 여비교통비로 보기 어려울 것 같고, 이런 경우 어떤항목으로 보는것이 좋을지 고민이 됩니다. | |||||
| 11,710 | 무형자산 추가 질문 | 계정과목 | sjl*** | 2013-08-06 | |
| 무형자산에 대해 추가 문의 드립니다. 장부를 보니 2007년에 개발비로 약 3억정도가 처리되어 있습니다. 들은바로는 이 개발이 완료가 되었지만 나중에 실패가 되었다고 합니다. 현재까지 개발비로 등록은 되어 있으나, 감가상각을 해주지 않았던데... 이렇게 개발비로 등록된것이 실패할경우 어떻게 처리를 해줘야 하.. | |||||
| 11,709 | 무형자산 | 계정과목 | sjl*** | 2013-08-06 | |
| 문의드립니다. 1. 저희 회사에서 2007년에 개발한 제품이 있는데 비용이 약3억이 들어 무형자산 " 개발비 "로 등록되어 있습니다.(더존 고정자산 등록되어 있음.) 그런데 개발이 실패하여 감가상각을 여지껏 안했다고 합니다. 무형자산으로는 등록이 되어 있으나 감가상각을 안해도 되는건가요? 2. 무형자.. | |||||
| 11,708 | 정기신고 후 종합소득세 수정신고건. | 종합소득세 | rnclfd*** | 2013-08-06 | |
| 2개의 사업장을 소유하고 있는 대표자가 2012년 종합소득세 신고시 1개의 사업장에서 결손을 1개의 사업장에서 이익이나 결손금액이 50만원가량 더 커 이월결손금으로 처리하였습니다. 헌데 2012년 일용직 신고의 오류로 인해 대략 50만원정도의 필요경비불산입이 발생되었을 경우 현시점에서 수정신고시 이월결손금으로.. | |||||
| 11,707 | 접대비의 범위 | 법인세 | orpheu*** | 2013-08-06 | |
| 안녕하세요. 경리코리아의 지식-세무-법인세-법인세한걸음더의 내용으로 공부를 하고 있습니다. 접대비의 범위를 보고 있는데.. 접대비로 보는 의제접대비의 항목들 중 대부분이 "법인세법 시행령 제42조"에는 없는 내용입니다. 삭제가 된 내용인데 경리코리아에 업데이트가 안된건가요? 아니면 경리.. | |||||
| 11,706 | 비영리법인 당기순이익과세특례 적용 법인에 관한 개정.. | 법인세 | trai*** | 2013-08-06 | |
| 업체중에 조합법인이 있는데요 작년까지만 해도 기부금과 접대비만 조정대상이었는데 2013년도 개정안을 보니 접대비 기부금 과다경비등 업무무관비용 지급이자 퇴직급여충당금 대손충당금 도 세무조정에 추가되었고 복식부기기장의무도 부여됐다라고 봤는데 아직 국세청 홈피에도 업데이트 된부분도 없고 저.. | |||||
| 11,705 | 전기오류 재질문) | 법인세 | pooh0*** | 2013-08-06 | |
| 3. 작년에 재무상태표에 자본금 1천만원에 대해 다음과 같이 회계처리가 되었을거라 판단됩니다. (차) 보통예금 10,000,000 (대) 자본금 10,000,000 수정신고시 다음과 같이 세무조정 해주시기 바랍니다. 손금산입 보통예금 10,000,000 유보 손금불산입 가지급금 10,000,000 유보 위의 세무조정.. | |||||
| 11,704 | 신고된 세금계산서 환불건 | 전표분개 | pjh0*** | 2013-08-06 | |
| 안녕하세요 거래처에서 수기 세금계산서를 발행해서 대금지급이 되었습니다. 그런데 제품에 문제가 있어 얼마를 환불받았습니다. 거래처에 세금계산서를 새로 요청하니 이미 신고가 다 끝났다고 하십니다. 이럴경우 환불받은 금액에 대해서만 마이너스 세금계산서를 발행해야 하는지요? 어떻게 처리를 해야하.. | |||||
| 11,703 | 퇴직금. | 원천징수 | mild*** | 2013-08-06 | |
| 퇴직금의 계산시. (1) 기본급. 상여. 식대. 차량유지비 등의 지급금액이 2백만원이면 퇴직금 계산시 총지급금액 2백만원으로 계산을 하는 것인가요? (2백만원*12개월 = 2천4백만원) 비과세인 식대.차량유지비금액 빼고 계산하는 것인가요? ... (2) 연봉이 2천4백만원으로 책정이 되어있.. | |||||
| 11,702 | 원가재질문 | 결산 | jin*** | 2013-08-06 | |
| 안녕하세요 다름이 아니라 아래에 원가 대체분개등을 질문드렸는데요 당사는 공장에서 상품(간단이 조립),제품을 같이 제조하고있습니다. 그러면 매달 제조간접원가를 배부해야하는데요 어떤기준으로 해야되나요. 저는 지금 상품,제품 매출액 기준으로 배분할수잇나용. 사실은 제품은 매달있는게 아니구요.(공장.. | |||||
| 11,701 | 퇴직연금. | 전표분개 | mild*** | 2013-08-06 | |
| 퇴직연금 dc형 가입시. (1) 매월 불입되는 퇴직연금 납입액 20만원을 어떻게 회계 처리하나요? (2) 매월 퇴직금계정의 경비로 처리하는 것이 맞나요? (3) 은행에서 수수료 명목으로 30만원을 회사에서 부담하는데 이것도 경비로 인정이 되나요? 감사합니다. | |||||
| 11,700 | 컴퓨터 즉시상각 여부.. | 법인세 | pooh0*** | 2013-08-06 | |
| 2012년도부터 전화기 컴퓨터(노트북제외)는 100만원이 초과해도 자산으로 처리하지않고 즉시 비용처리가 가능한게 맞나요 | |||||
| 11,699 | 전기오류 수정후 회계처리.. | 법인세 | pooh0*** | 2013-08-06 | |
| 며칠전에 질문드렸었는데요~ 법인설립자본금을 개인통장에 있는금액으로 처리하여 가장납입에 해당. 2012년도 결산시 가지급금인정이자 미바영회계처리로 인한 수정신고및 추가납부가 필요한 상태이며, 2012년도 재무제표는 수정할수없으니, 2012.12.01 개업일부터 31일까지 자본금 개인통장에 입금분을 대표자 가.. | |||||
