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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
12,019 간이과세자와의 거래 부가가치세 hanu***2013-09-12
답변완료
상대방거래처가 소매/침구류인데요 간이과세자랍니다. 이건 면세가 아니여서 계산서 발행도 안될것 같고 간이과세라서 세금계산서도 발행을 못해주고 결제도 카드로 안된다네요 이럴때 적격증빙을 어떻게 받을 수 있나요? ----------------------------------------------- 또한 만일 소매/ 침구류,기..
12,018 소멸시효 부가가치세 cat***2013-09-12
답변완료
소멸시효라는 것은 권리자가 권리를 행사할수 있음에도 불구하고 권리를 행사하지 않는 사실상태가 일정기간 계속된 경우에 그 권리의 소멸을 인정하는 제도입니다. 이러한 소멸시효가 완성된 경우에는 세법상 대손사유에 해당하여 대손세액공제를 받을 수 있는 것입니다. 이렇게 답변주셨는데요 그렇다면 채권을 행..
12,017 법인회사 접대비 증빙 whisper1***2013-09-12
답변완료
법인 회사입니다 세업체가 접대비를 n/1을 하였는데 저희 업체에서 현금으로 비용처리를 하고 나중에 현금으로 돈을 돌려 받았습니다~ 어떻게 처리해야 하는지???
12,016 (추가질문) 지출증빙서류의 수취 특례 법인세 du***2013-09-12
답변완료
빠른 답변 고맙습니다. 질의1의 경우는 송금영수증을 구비하고 질의2의 경우는 송금영수증, 사전공시자료, 약정서를 구비하고 있습니다. 질의1의 경우는 법인세법 시행규칙 79조 6항에서 주택의 임대업을 영위하는자로부터 주택임대용역을 공급받은 경우에 해당되고 79조10항에서 나열한 송금명세서 제출대상이 아닌..
12,015 대손세액공제 부가가치세 cat***2013-09-12
답변완료
법인회사이구 2010년도 채권 못받은게 있어서 대손신청할려고 하는데요 그 공급일로부터 5년이 경과된 날이 속하는 과세기간에 대한 확정신고기한 내에 대손이 확정되야 한다는데요 1.10.07.30(파산일) → 2015.07.30(경과한날) → 2015년 2기 확정은 2016.01.25일 2016.01.25일에 2015년 2기확정 부가세신고시 대..
12,014 지출증빙서류의 수취 특례 법인세 du***2013-09-12
답변완료
사실관계1) : 직원 숙소 월세를 매달 임대인에게 송금하고 있습니다. 임대인은 개인이며, 사업자 미등록자입니다. 질의1) 지출증빙서류의 수취 특례 규정에 따라 송금명세서를 제출 할 필요 없는지 사실관계2) : 아파트 분양하면서 판매촉진비로 일정시점이후에 아파트를 계약하는 모든사..
12,013 관세환급에관해서 부가가치세 jin***2013-09-12
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 일본업체에서 물품을 수입해서 국내업체에 판매합니다. 이번에 구매확인서에 의한 영세율세금계산서를 발행했습니다. 이럴시 이 영세율건에대한 수입시 관세를 환급받을수 있나요. 받을려면 어떤서류를 제출해야되나요. 답변부탁드립니다. 감사합니다.
12,012 근로내역확인서 작성 및 제출시기 고용보험 ycdi0***2013-09-12
답변완료
8월귀속 급여를 9월에 지급하는 개인사업장입니다. 일용직을 가끔 사용하기도 하는데, 급여지급은 상용직과 같이 8월급여를 9월에 지급합니다. 일용직의 경우에는 근로내역확인서를 제출해야 하는데, [그 사유가 발생한 날이 속하는 달의 다음달 15일까지] 신고해야 한다고 되어 있어서 그 사유라는 의미를 귀속시기로..
12,011 거래처 폐업시 미수금 대손세액 공제 및 대손상각 처리.. 부가가치세 hanu***2013-09-12
답변완료
개인사업자 입니다. 2013.7.31일 발행한 매출세금계산서가 15,000,000/1,500,000 =16,500,000 있는데 상대방 거래처가 연락이 안되더니 사업자등록을 확인해 보니 2013.8.31일 폐업을 하였습니다. 8/19일쯤에 마지막으로 10,000,000 만 회수할 수있었고 6,500,000에 대해서는 미수금으로 남아있는데요 질문 1..
12,010 매입자발행세금계산서 발행방법 부가가치세 hanu***2013-09-12
답변완료
매출자가 세금계산서를 안끊어줘서요 매입자 발행세금계산서를 발행을 할 수 있잖아요 요건이나 발행방법 절차에 대해서 알고 싶습니다.
12,009 CMS수수료 처리 전표분개 happy***2013-09-12
답변완료
안녕하세요 이용료수금을 위해 CMS를 이번에 도입했는데 CMS를 이용하다 보니 금융결제원, 은행간 수수료가 발생하게 되더라구요 이때 발생한 수수료는 어떻게 처리해야 하는지 궁금합니다. 예) 1/1 계산서 발행 매출 1,000원, (은행간 수수료 100원, 금융결제원수수료 100원) 1/5 통장입금 900원, 입금..
12,008 고정자산매각 전기오류수정 법인세 time101***2013-09-12
답변완료
앞 질문에 대한 답변 감사합니다 12년 결산전에 수정을 안한상태라면 13년에 차변 전기오류수정손실88,030,365 / 대변 감가상각누계액 88,030,365 으로 1차 수정분개 후 2차 감,누 88,030,365 / 미처분이익잉여금 88,030,365 3차 미처분이익잉여금88,030,365 / 감,누88,030,365 수정 분개하고 세무조정을 앞..
12,007 중간배당관련 법인세 lum0***2013-09-12
답변완료
6월말법인 중간배당 현금배당을 했다고해서 9월결산중 회계처리를 하려고하는데 3월달 중간배당했을시 이월이익잉여금/보통예금으로 하면되는것 같은데 정관에 배당은 결손이 아닌이상 할수있다고만 되어있지 중간배당 언급은 없습니다 이럴경우 중간배당 한건 무효가 되는지 그냥 법인세 신고하면 문제되나요?..
12,006 고정자산매각분 전기오류 수정방법 법인세 time101***2013-09-11
답변완료
차량운반구 기초자산 101,920,000 감가상각누계액 13,888,635 의제상각누계액 88,030,365 미상각 잔액 1,000 잔존가액 5,096,000 12년 매각 16,500,000 (부가세포함) 12년 매각시 분개 차변 : 미수금 16,500,0000 / 대변 : ..
12,005 법인. 법인세 mild***2013-09-11
답변완료
법인사업자임. 계속사업자.(5년차) 이월이익잉여금이 2억원있음. (1) 아직 한번도 이익잉여금 처분을 하지 않았습니다. 올 연말에 주주에게 배당처분을 하려고 합니다. 개인에게 4천만원까지는 원천적으로 배당소득세와 지방소득세만 내고 끝나는 건가요? 아니면, 다른 합산되어 더 내어야..
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