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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
12,382 법인면세사업자 부가세신고 법인세 cat***2013-10-25
답변완료
문1.법인면세사업자는 매입세금계산서합계표를 1기예정 1기확정 2기예정 2기확정 매분기마다 네번 신고해야하나요? 문2.매분기마다 매입세금계산서 합계표를 제출하지 않으면 가산세대상인가요? 문3.세금계산서 합계표만 제출하고 부가세신고서는 제출하지 않는건가요? 문4.매출계산서 합계표와 매입계산서 합계..
12,381 확정기여형 퇴직연금 퇴사 cat***2013-10-25
답변완료
문1.확정기여형퇴직연금 원천징수의무자는 퇴직연금사업자라고 알고 있습니다. 그런데 퇴직연금외에 회사에서 별도로 지급한 퇴직금은 회사에서 원천징수하고 원천징수이행상황신고해야하나요? 문2.문1번 질문에 회사에서 별도로 지급한 퇴직금에 대해서 그 다음해 3월10일까지 회사에서 퇴직소득원천징수영수증을 국세..
12,380 문의 결산 sjl***2013-10-25
답변완료
답변감사합니다. 중간예납 신고한거에 대해 납부세액에는 영향을 주지는 않습니다. 한도미사용수수료 6개월치의 금액도 소소합니다. (약 20만원) 그런데, 만약 비용처리 회계처리가 잘못된걸 현재 알게 되었다면 역으로 중간예납을 계산했을때 차이가 조금이라도 발생이 되었다면 중간예납을 수정신고를 꼭 해줘야..
12,379 양도소득세... 양도소득세 mild***2013-10-25
답변완료
농지대토에 의한 양도소득세 감면. 양도소득금액 51,200,000원. 감면소득금액 51,200,000원. 양도소득금액 51,200,000원. 양도소득기본공제 2,500,000원. 과세표준 49,295,900원. 산출세액 6,611,016원. 감면세액 6,611,016원. 납부할 세액 0원. (1)여기서 농지대토에 의한 감면 5년간 1억원 한도는 ..
12,378 확정급여형 퇴직연금 퇴사 cat***2013-10-25
답변완료
확정급여형 퇴직연금은 회사에서 원천징수이행상황신고 하는거잖아요? 근데 그걸 언제하는지요?? 문1.퇴직연금 불입시마다 원천신고하는건지? 아니면 실제 퇴직자에게 연금을 줄때 원천징수이행상황신고를 하는지요?? 문2.퇴직소득원천징수영수증 제출은 불입하는 다음해 2월말에 하는건지 아니면 실제 퇴직자에게..
12,377 문의 부가가치세 lsm1***2013-10-25
답변완료
수출입하는업체입니다. l/c개설하여 미국수출업체가 국내저희업체로 물건이 들어오지않고 바로 홍콩으로 판매한 경우입니다.(중계수출로 저희가 홍콩으로 판매된 경우임) 판매대금: 95000 달러 l/c결재대금: 90000달러 수익: 5000달러 이런경우 매출신고시 인보이스가 첨부된다고 하는데요.. 매입신고도 같이해야되..
12,376 하자,불량 외상매입감액 재질문).. 법인세 pooh0***2013-10-25
답변완료
채무면제시 (차) 외상매입금 10,000,000 (대)채무면제이익 10,000,000 상품판매시 (차)현금등 *** (대) 매출 *** (처)매출원가 10,000,000 (대)상품 10,000,000 상품판매시 매출액보다 매출원가가 더 클것이므로 손실보전부분은 해당 거래에서 보전이 되는 것입니다...
12,375 마이너스통장 한도미사용수수료 추가문의 계정과목 sjl***2013-10-25
답변완료
마이너스통장 한도 3억을 다 사용하지 않았을 경우 한도미사용수수료가 청구가 되는것입니다. 자동이체로 출금될때 적요란에는 대출결산으로 적혀있으며, 기재내용에는 한도미사용수수료로 적혀 있습니다. 이는 지급수수료로 처리해야 한다면 올해꺼는 현재 알게된 시점에서 10/25 -이자비용 *** ..
12,374 비업무 부동산관련 법인세 kyc***2013-10-25
답변완료
1. 지방에서 설계.감리회사를 운영하고 있습니다. 질문 1. 수도권에 공장형 사무실을 분양받아 임대하는경우 비업무용 부동산 및 비사업용으로 보아야 하는지(주업이 임대사업이 아닙니다) 2. 그리고 임대하지 않고 등기상에는 지사가 없지만 지사 사무실로 운영 하는경우 비업..
12,373 법인인데 대표자 개인균등분 주민세도 경비로 인정받을.. 전표분개 gysus1***2013-10-25
답변완료
법인인데 대표자 개인균등분 주민세도 경비로 인정받을수 있나요?
12,372 문의 증빙 lsm1***2013-10-25
답변완료
문의드립니다. 수출입하는 업체입니다. 이제 시작하는 회사이며, 저또한 경리쪽지식이 없는지라... 수입하기위해서 은행에 l/c 개설을해서 3개월후 은행결재를 하던데요.. 이런경우 회계사무실 자료를 넘겨줄때 어떠한 자료를 보내줘야되는지요.. 은행 입출고 내역만 보내줬었는데요.. 통관을 하면 발행되는 세금계산서..
12,371 이민자사업소득신고 원천징수 okjas***2013-10-25
답변완료
학원사업장 강사분중 미국시민권자이며 국내거주자분들이 계십니다 사업소득신고시 내국인과 동일하게 3.3%공제후 신고하면 되는것인지요
12,370 마이너스통장 이자 계정과목 sjl***2013-10-25
답변완료
마이너스통장이 있습니다. 매월 이자가 빠져나가면서 한도미사용수수료도 함께 빠져나갑니다. 예를들어 이자 1,000,000원 한도미사용수수료 40,000원 이런식으로 두줄이 통장에 기록이 됩니다. 한도미사용수수료는 매월 다릅니다. 이 한도미사용수수료도 이자와 함께 이자비용으로 처리해도 되나요?
12,369 하자,불량건으로 인한 외상매입금 감액시.. 법인세 pooh0***2013-10-25
답변완료
중국에서 물품을 수입해서 국내에 공급하고 있는데요, 수입한물품가액 20,000,000원 모두가 하자 불량이라 중국으로 모두 반품을 하려고 보니, 반품수거비가 많이 나와서요, 중국공장측에서 반품보내지말고, 국내에서 덤핑해서 팔고 나머지 손해본 금액을 돌려준다고 했는데요, 이미 물품가액 20,000,000원중 50%인 1..
12,368 영세율 매출명세서 부가가치세 jin***2013-10-25
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 다름이 아니라 이번에부터 영세율이 있으시면 영세율매출명세서를 작성하잖아요. 근데 구매확인서에 의한 영세율은 내국신용장 구매확인서에 의하여 공급하는 재화 옆에 란에 입력하면 되구요. 또 해외업체에서 물품을 공급받아 국내판매하고 해외업체(국내사업장이없음)에서 받..
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