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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,748 업체수수료 증빙 smgkor***2013-04-15
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외국조선소에 국내 제조업체에서 장비를 구매하여 수출하는 업체입니다 그런데 이번에는 외국에 수출하는 장비가격이 비싸서 저희 회사에서 지급보증 문제로 진행이 어려워 국내 제조업체에서 직접 수출을하고 저희는 제조업체에 모든 문서등 진행을 맡아서 하기로하고 수수료늘 받기로했는데요 이때 국..
10,747 자본증자 누락시..재질문) 법인세 pooh0***2013-04-15
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답변 정말 감사드립니다.. 1) 증가된 자본금을 가수금으로 회계처리하여, (업무무관자산 지급이자 손금불산입,가지급금 인정이자)가 해당 가수금이 없었다해도 세액이 증가하지않는지를 먼저 재계산한후, 세액증가가 있다면, 손금불산입해서 추가로 나오는 법인세와 별도로, 기존에 가지급금인정이자에 대해, 대표자 상..
10,746 자본증자 누락시.. 법인세 pooh0***2013-04-15
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2012년도에 자본금 1천만원에서 5천으로 자본금이 증가되어 4천만원의 자본증자가 이루어졌는데요, 이를 반영하지 못한채 법인결산이 이루어졌습니다. 1) 기존에 있던 두명의 주주이외에 다른주주가 한명 영입되어 자본증가된금액이 그새로온주주에게만 줬을경우도 증권거래세신고가 이루어져야하는지요? 주식이동..
10,745 자산수증이익인지? 법인세 cat***2013-04-15
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거래처에서 사용하던 자동차를 구입하였는데 거래처에서 취득가액이 5천만원 감가상각누계액 2천만원 그래서 매각시점 거래처의 자동차 장부가액은 3천만원인데요 우리회사에 매각시 1천만원에 팔아서 세금계산서도 공급가액1천만원/부가세1백만원으로 끊었거든요. 문1.그러면 우리회사가 해당 자동차를 구입시 회계..
10,744 퇴직금추계액에 관해 결산 mini***2013-04-15
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퇴직연금보험 가입한 사업장입니다.(확정급여형) 2012년 당기말 퇴직급여충당금전입액을 추계액의 20%를 설정하고 나머지는 퇴직보험충당금전액액으로 전액 설정하였을때 2013년에는 몇%를 설정할수 있는지 알려주세요 그리고 13년에는 12년 설정액을 제하고 설정하는것이 맞는지도 알려주세요
10,743 부가세신고 부가가치세 emh6***2013-04-12
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상가에게 임대료 책정을 월정액이 아닌 상가 매출액의 20% 또는 25%로 계약을 했습니다. 그래서 부가세 신고할때 부동산 임대공급가액명세서 작성할때 월임대료를 어떤 금액을 넣어야 하는지요? 각 달마다 매출금액에 따라서 임대료 금액이 틀려집니다. 이럴경우 3달의 월임대료를 다 더해서 3개월로 나누어서 평균치를 월임..
10,742 매입대 할인 전표분개 sjl***2013-04-12
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해외에서 수입을 했는데 대금 지급시 일부 Discount 했습니다. 원금 $195,000에서 Discount($995) 후 $194,005를 지급하기로 했는데 회계처리는 매입할인 계정을 쓰면 되나요 ??? 어떤 계정과목을 쓰면 되나요?
10,741 외상대 상계 전표분개 her0***2013-04-12
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어음을 발행하셨는데, 계산서금액과 일치하게 발행하지 않으셨습니다. 예를들어 17,024,500원 계산서를 받았으면 20,000,000원으로 발행하셨습니다. 지급어음이 전부 다요.. 계산서 발행하지 않는 품목의 구매대금을 함께 보내시면서 이렇게 하셨다고 하는데, 어음을 쪼개서 입력할수도 없고... 어음분개를 이럴 경우 어..
10,740 재수출조건 수입 전표분개 sjl***2013-04-12
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3월에 일본으로 수출 하였습니다. 이제품에 문제가 있어 리페어목적으로 들어올 예정인데 재수출 조건 수입으로해서 들어올 예정입니다. 들어올때 수출금액과 동일하게 적힐거구요. 수리후 나갈때도 재수출조건으로 들어왔기 때문에 수출로해서 나갈것입니다. 이경우 두 면장이 발행이되나 리페어 목적으로 들어오..
10,739 장학금 지급에 대한 과세 여부 원천징수 noma***2013-04-12
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안녕하세요. 저희는 재단법인 입니다. 이번에 저희 재단법인에서 장학금 지원사업을 추진 하게 되었습니다. 목적 : 법인 업종 관련 전공자 및 후진양성 및 지역사회에 대한 환원을 목적 장학금 지급은 고유목적사업준비금에서 지급할 예정인데요. 중학교,고등학생,대학생에게 장학금 지급시 기타소득세를..
10,738 법인카드 식대(식권) 부가가치세 sjl***2013-04-12
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저희는 식대는 회사에서 복리후생으로 지원하고 있습니다. 구내식당에 식권을 카드로 구입하는데요. 이건 부가세 공제가 가능하지요?
10,737 부가세 관련 문의드립니다. 부가가치세 jk0***2013-04-12
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1. 2013년 법인과 개인 음식점 의제매입세액 공제율이 어떻게 되나요? 2. 전자세금계산서 발급세액공제 2013년에 계속 그대로 1건당 200원씩 해주면 되나요?
10,736 질문번호 10732에 대한 추가 문의 계정과목 pt***2013-04-12
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안녕하세요!! 이해가 되지 않아 다시 문의를 드립니다. 국가보조금을 수령하여 진행한 과제가 2012년에 종료 되었습니다. 과제 사용한 내역을 심사하는 회계기관에 자료를 발송하여 심사를 받았는데 과제 사업비를 사용한 내역중 일부금액 \1,000,000 정도는 과제 사업비 성격이 아닌 회사내 공통 경비로 판단되..
10,735 퇴직소득원천 다시 장부 rudf***2013-04-11
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1.2.번까지 이해가 되었습니다. 3.원천징수이행상황신고서작성에서 회사에서 지급하는 퇴직금이 없이 100%로 연금으로 irp로 지급시 이연퇴직소득세만있을경우 원천징수이행상황신고서에 퇴직금액만 표시하고 소득세는 없는걸로 처리하는건가요?
10,732 국고보조금 관련 업무 전표분개 pt***2013-04-11
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안녕하세요! 항상 빠른 답변에 감사드립니다. 정부지원금을 받아 진행한 과제건이 2012년에 종결이 되었습니다. 2013년에 과제평가를 하였는데 불인정 금액이 발생되어 불인정 되는 금액만큼 환수를 해야 합니다. 환수되는 금액에 대한 계정처리를 어떻게 해야 하는지요??? 수고하세요
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