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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
10,993 관계회사 해외차입금 이자지급시 원천징수 ec***2013-05-15
답변완료
당사의 주주인 해외법인으로 부터 차입을했었습니다. 이에 해당하는 원리금 상환을 하려고합니다. 거주지국: 홍콩 소재의 법인 우리나라는 법인에 지급하는 비영업업대금 대해 25% 원천징수 하는데 외국법인에게 지급하는 이자는 몇% 원천징수하나요? 10% 지방소득세도 원천징수하고 송금해야하나요?
10,992 이자소득 총수입금액불산입/소득처분..재질문) 종합소득세 pooh0***2013-05-15
답변완료
답변 감사드립니다..ㅠ 그럼 만약 법인에서의 이자소득일경우에는 개인과마찬가지로 기장의무가 있는 사업소득은 아니지만, 총수입금액조정명세서에는 사업소득만을 기재하므로, 나머지 영업외수익중에 이자소득은 손익계산서상에 당기순익에 포함되어 계산될뿐, 별다른 수입금액차감 조정사항은 발생할수가 없는거죠, ..
10,991 간편장부관련입니다, 종합소득세 xkek1***2013-05-15
답변완료
간편장부대상자도 중소기업특별세액받을때 최저한세조정명세서가 첨부되어야 하나요?
10,990 이자소득 총수입금액불산입/소득처분 종합소득세 pooh0***2013-05-14
답변완료
1) 영업외수익중 이자수익이 700원정도 있는데요, 소액이긴 하지만 사업수입이 아니기때문에 총수입금액불산입하고요, 소득처분은=기타(인출),기타(기타소득),기타(기타사외유출) 셋중 어떤건지요? 또한 소득처분내역은 어떻게 작성해야 하는지 가르쳐주세요...ㅠ 2) 아 그리고, 총수입금액에서 위에처럼 총수입금..
10,989 의료업 원천징수세액 종합소득세 hyoun***2013-05-14
답변완료
의료업은 건강보험공단에서 납부하는소득세는 귀속으로 기납부로 공제하는건가요? 입금일 날자로 공제하는건가요?
10,988 차량유지비. 연말정산 mild***2013-05-14
답변완료
일반사무실입니다. 급여 1,200,000원입니다. * 식대 급여에 해당사항 없음. * 차량소유하고 있음.(차량유지비 급여에 해당사항 없음) (1) 점심을 먹고 현금영수증을 회상에 제출하여 식대를 받는 경우? 회사는 경비를 인정받을 수 있는 것으로 압니다. 그러면, 근로자는 식대가 급여에..
10,987 소득세... 종합소득세 mild***2013-05-14
답변완료
유형자산을 처분하였을 경우 유형자산 처분이익 또는 유형자산 처분손실이 나오는 경우 세무조정시 유형자산처분이익은 익금불산입하고 손금산입하는 조정을 하여야 하는 것이 맞는지요? 유형자산처분손실은 손금불산입하고 익금산입하는 조정을 하야야 하는 것이 맞는지요? 아니며, 다른 무엇..
10,986 소득세... 종합소득세 mild***2013-05-14
답변완료
일반과세자임. (자산으로 잡혀 있음) 승용차량 12,000,000원. 차량이 12년 8월에 풍수해에 침수되어 폐차. 보험회사에서 차량대금으로 38,000,000원을 받음. 이런 경우 (1) 승용차량에 대하여 보험회사에서 받은 차량대금이 영업외수익으로 제무재표에 기재하여야 하나요? 아니면, 기재하지 ..
10,985 소득세. 종합소득세 mild***2013-05-14
답변완료
일반과세자임. 10년귀속 사업소득 결손7,000,000원임. 10년귀속 근로소득 소득금액 4,000,000원임. 그러면 (1) 차기 이월결손금 금액은 3,000,000원이 되는 건가요? 감사합니다.
10,984 5월 개인 연말정산이요 연말정산 suni***2013-05-14
답변완료
5월 연말정산 문의 드려요/// 2012년 12월 말일 날짜로 퇴사를 했는데요...연말정산을 안했어요 12년도 원천징수영수증은 받아 놓은 상태에요 5월 연말 정산을 하려는데 어떻게 해야 하는지 모르겠어요.. 그리고 2011년 연말정산을 회사에서 안한 것 같아요 지급명세서도 11년 12년 둘다 조회가 안되네요//..
10,983 여행사를 통한 항공료 및 숙박비 부가가치세 ec***2013-05-14
답변완료
여행사에 항공요금과 호텔비를 현금으로지급했습니다.세금계산서를 발행해줬는데 매입부가세공제를 못받는걸로 알고있습니다. 부가세 신고시 불공으로 처리하나요? 불공항목에는 이에 해당하는 항목이 없던데 전자세금계산서를 취소하고 지출증빙영수증으로 다시 받아야할까요?
10,982 영세율가산세 적용여부 부가가치세 bsbps***2013-05-14
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안녕하세요 저희는 수출하는 법인회사입니다 13년 1기 예정 신고때 수출한 제품이 불량이나서 수리후 다시 재수출한 건이 2건이 있었는데여 재수출건을 일반수출로 신고하고 일반수출 2건을 누락 시켰는데여 누락한 일반수츨 금액보다 재수출한 2건이 금액이 더 커서 과세표준은 과다로 신고가 된 상황이..
10,981 단순경비율 신고시 종교단체 기부금공제에 관하여.... 종합소득세 krx***2013-05-14
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1.종합소득세신고를 단순경비율로 신고시 종교단체의 기부금을 공제가능한가여? 가능하다면 첨부서식이 있나여?
10,980 해외전환사채 계정과목 ec***2013-05-14
답변완료
당사는 이번에 당사의 주주인 비거주 해외법인에게 무기명전환사채를 발행했습니다. 발행금액:9천만원 발행가액 사채의 권면금액의 100% 사채의이율:2014년 3월 19일까지 0% 표면이자율과 만기보장수익률은 0%이며 1년뒤 주식으로 전환할예정입니다. 그럼 전환사채 납입금액을 입금시 회계처리는 어떻게 해야 할..
10,979 수정세금계산서 부가가치세 jin***2013-05-14
답변완료
귀사에서 4월분 대가확정분에대하여 4월30일을 공급일자로하여 세금계산서를 발행하였다면, 추후 4월분 미확정공급분이 확정될때 수정세금계산서를 발급한다면, 가산세 문제가 발생하지 않을것으로 판단됩니다. 다만, 개별사안별로 과세관청의 입장이 다를수 있기 때문에 지난번의 답변처럼 가산세 납부의무를 부담할수도 ..
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