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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
11,407 재질문 : 지점에서 본점으로 입금시 분개 문의 전표분개 dduck***2013-07-01
답변완료
지점에서 본점으로 송금하는 것을 서로의 채권채무로 정리하라고 하셨는데요. 기존에 지점과 본점 채권,채무가 없는 경우에도 동일한가요? 기존 계정의 잔액이 없는 경우에 단기차입금과 단기대여금으로 거래시에 거래처 원장에 마이너스가 나는 건 당연한 거고요. 이게 나중에 결산시에 정리되는 거라고 보면 될까요..
11,406 공동사업자, 경영미참여, 출자만 했을때.. 종합소득세 pooh0***2013-07-01
답변완료
개인사업자로 공동사업을 하려고 하는데요, 출자금 전액을 지원받는 조건으로 공동사업자로 진행되는건입니다. 경영참여는 일체관여하지않고, 분배비율은 8:2 로세무서에 신고,실제는 매달수익의 20%를 지급해주는 조건으로 비대표로 신고예정인데요, 소득세신고시 분배비율에 의해 계산된소득금액을 각각 소득세신..
11,405 영업직원 사업소득신고,양복구입비 및 선물대 경비처리.. 법인세 pooh0***2013-07-01
답변완료
서비스업의 법인사업장입니다. 주요업무가 영업관련, 거래처 방문인데요, 1. 모두 정직원으로 신고가 되어있는데요, 정직원 급여신고가 들어가는상태에 서, 인센티브수당에 대해 급여신고가 아닌 3.3%사업소득금액으로 동일인물에 대해 신고해도 문제가 없는지요? 즉 한사업장에서 근로소득+사업소득발생.. ..
11,404 재질문 할께요 전표분개 hyoun***2013-07-01
답변완료
환급을 받았으면 어떻게 분개하죠? 외국납부세액이 2억이 넘거던요 법인세 2억 외국납부세액2억 법인세중간예납 3천2백 그래서 환급3천2백 받았거던요
11,403 하도급 업체... 차감액.. 부가가치세 zeroa***2013-07-01
답변완료
법인 건설 회사입니다. 계약금액 1억이고, 공사진행중입니다. 하도급업체에 6월까지 계약금액중 8천마원을 지급하고 세금계산서를 발행하였습니다. 약 2천만원에 대한 세금계산서를 7월에 발행하고 대금결재가 이루어져야 하는데.. 하도급업체의 시공상 실수로 인해 귀책사유가 발생하여..2천만원중 3백만원은 ..
11,402 외국납부세액공제 전표분개 hyoun***2013-07-01
답변완료
수고 많으세요 12년장부상 외국납부세액공제를 선납세금으로 회계처리했습니다 외국납부세액공제를 받아서 전액 법인세 환급을 받았습니다 외국납부세액공제는 한도외는 이월한 상태입니다 13년도에와서 선납세금분개는 어떻게 해야 하는지요?
11,401 직원 결혼축의금 및 선물 장부 smgkor***2013-07-01
답변완료
직원의 축의금은 복리후생으로 처리가 가능한가요? 급여성으로 봐야하는지요? 직원의 결혼 선물로 예를들어 냉장고를 사주면 비용처리가 가능한지요? 이것 또한 급여성으로 보아야하는지요?
11,400 부가세 신고할 때 환율 적용날짜를 문의드립니다. 부가가치세 jk0***2013-07-01
답변완료
우리나라와 중국회사와 연결해주고 수수료를 중국회사로부터 중국돈으로 받습니다. 부가세 신고를 할때 매매기준 적용날짜는 어떻게 되나요?
11,399 지점에서 본점으로 입금시 분개 문의 전표분개 dduck***2013-07-01
답변완료
법인사업장입니다. 작년에 업무와 관련하여 지점을 별도로 만들어 사용하다가 얼마 전에 업무가 종료되어 폐업처리를 하였습니다. 이때 지점 통장에 남아있는 잔고를 본점으로 송금하려고 하는데요. 이때 분개를 어떻게 정리해야 하는지 궁금합니다. 회계프로그램은 더존을 사용하고 있고 본점과 지점 각각 회사코드..
11,398 일본도요타배당재질문 법인세 jin***2013-07-01
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1.수입배당금 원화환산 내국법인의 배당소득에 대한 귀속시기는 법인세법 시행령 제70조 제2항에 따라 당해 잉여금 처분결의일에 배당소득으로 익금에 산입하는 것이며, 수입배당금의 원화환산은 잉여금 처분결의일 현재 기준환율 또는 재정환율을 ..
11,397 소득세. 종합소득세 mild***2013-06-30
답변완료
복식기장의무자임.(개인사업자임) (1) 사업용계좌 사용내역을 제무제표에 꼭 기재하여야 하는지요? 꼭 기재하여야 한다면 관련법조항을 알고 싶습니다. 기재하지 않았다면 어떤 불이익이 있는지요? 감사합니다.
11,396 소득세. 종합소득세 mild***2013-06-30
답변완료
소득세 신고를 이번에 하였습니다. 재무제표에 상풍계정의 재고액 5백만원을 기재를 하지 아니하고 마감을 하여 신고를 하였습니다. 이런 경우 전년도 상품원가에는 지장이 없고 재고도 일부 남겨놓은 상태입니다. 다만 재고금액이 일부 빠졌다는 겁니다. (1) 통장에 상품재고액이 명백하게 표시나므로 13..
11,395 분개. 전표분개 mild***2013-06-30
답변완료
1월분~6월분의 용역료를 600,000원을 1월5일에 거래처로부터 받았습니다. (1) 매월 100,000원의 용역료를 받는 것으로 하고 세금계산서를 매월말일에 발행합니다. 이런 경우 세금계산서를 1월말에 600,000원으로 한번에 발행하여야 하는지요? 아니면... (2) 분개는 어떻게 하여야 하는..
11,394 재고평가에 관하여 문의 드립니다.직영주유소와 충전소.. 전표분개 ju030***2013-06-29
답변완료
직영주유소와 충전소에서 처음으로 재고평가를 한다고 합니다.세무대리를 통하지 않고 내부적으로 처리를 하려니 어디서 부터 어떻게 해야 할지 몰라서 도움을 요청합니다. 말일자로 차편계정에 1.상품 2.가소비를 한 차량유지비(무연) 3.자가소비 차량유지비(경유) 대변계정에 1.매입 2.부가세예수금이렇게 차변과 대..
11,393 수입물품대금 지급관련하여 질문드립니다. 종합소득세 goodguy***2013-06-28
답변완료
안녕하세요. 더운날씨에 수고가 많으십니다. 궁금한 사항에 대하여 질문드리겠습니다. 해외에서 물건을 수입하여 국내에 판매하는 도소매업체입니다. 해외물건을 일반적인 가격보다 약간 저렴하게 들여오는 경우가 생겼는데, 거래조건은 이러합니다. "수입물품과 관련하여 인보이스수령 및통관절차..
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