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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
14,045 회계처리 질문 결산 flsbtn***2014-02-28
답변완료
문의드립니다^^ 2012년 세금과공과(자동차세) 를 2013년 1월에 가산세 포함하여 납부했습니다. 그럼 이 금액에 대해 회계처리를 어떻게 해야하는지 문의드립니다. 세금과공과 로 처리하고 세무조정시 손금불산입하면되는지 전기오류수정손실로 잡으면 되는지 둘다 맞는지 궁금합니다~ 알려주세요 ~..
14,044 사업자등록 시기 관련 세무처리 부가가치세 se***2014-02-28
답변완료
수고많으십니다. 2013년에 사업자등록에 대한 규정이 개정된것으로 알고있습니다. 사업개시일이 속하는 과세시간종료일~20일내에 사업자등록증을 발급받으면 해당 과세기간에 발급받은 세금계산서는 해당 신규사업자로 매입세액공제가 가능하게 되었다고 알고 있는데요 그럼, 사업자등록증 발급전에 대표자 주민..
14,043 비영업대금이익 재질문 법인세 cat***2014-02-28
답변완료
문3.문1번에 돈빌려주고 이자받는 법인은 25% 제하고 통장에 돈들어오면 그 떼인 금액은 무슨계정과목으로 회계처리하죠? 문4. 그리고 문3번에 25%떼인거 법인세신고시 기납부세액으로 납부할 법인세액에서 뺄수 있나요? 재질문1.위 질문 답변이 3번은 세금과공과금이라고 하셨는데 선납세금은 안되나요? ..
14,042 닭집 인데요 도소매업을 하는 축산업 원천징수 gysus1***2014-02-28
답변완료
닭집 인데요 도소매업을 하는 축산업 그런데 법인통장에 온누리 상품권이라고 해서 돈이 들어 왔어요 그건 어떡해 회계처리를 하면 되나요
14,041 소득세 계산 원천징수 yho***2014-02-27
답변완료
소득세 계산할때 4대보험료는 제외하고 계산하는건가요?
14,040 수당 문의드립니다. 급여 yho***2014-02-27
답변완료
식대와 숙직수당이 매달 지급되고 있는경우에 비과세항목이라도 일률적인 지급이기때문에 통상임금으로 처리되어 과세에 해당할수있는건가요? 지금까지 여러차례 상담은 드렸는데 비과세라고 그러셨는데 근로기준법과 인사총무비법노트라는 책에는 일률적으로 계속 지급될경우에는 임금에 해당된다고 이렇게 나와있..
14,039 상가신축판매 공동사업자 중 1인 탈퇴시 부가가치세 taxa4***2014-02-27
답변완료
안녕하십니까 추운 겨울이 지나 황사가 불어오는 계절임에도 정확한 답변에 감사드립니다. 1.상가신축판매 공동사업자 중 1인이 탈퇴하면서 자기지분을 다른 공동사업자에게 양도할시 매매가액은 상가 신축시 들어간 원가(8억원), 즉 장부상 상가재고금액으로 지분 양도할려고 합니다. 단, 현시세가 11억원 정도되는데..
14,038 두리누리 지원금 급여대장 작성 문의드립니다. 급여 yho***2014-02-27
답변완료
국민연금: 근로자기여금/46,210원(전월분 국고지원금 46,200원) 고용보험: 8450원/8450원 두리누리지원금을 받고있는데 급여대장에서 개인과 회사를 분리해서 금액을 어떻게 적어야 할지 모르겠습니다. 국민연금 두리누리 46,200원 근로자 부담금 지원으로 근로자:10원 회사:46,210원 고용보험료 1/..
14,037 홍콩법인에 이자를 지급한경우 지급명세서 작성요령 원천징수 ec***2014-02-27
답변완료
외국법인에게 이자소득을 지급을 했고 지급액에 20%를 원천징수했습니다. 지급명세서를 작성하려고하는데 18번에 조세특례등 여기 코드에는 어떤걸 적어야하나요? 조세특례 등을 적용받지 않고 원천징수한 경우 NN 비거주자ㆍ외국법인에 대하여 조세조약에 따라 제한세율을 적용한 경우 PT
14,036 비영업대금이익 계정과목 cat***2014-02-27
답변완료
문1.법인이 법인에게 돈빌리고 이자줄 때 25% 떼고 주는게 맞나요? 문2.문1번에 그게 맞다면 25%뗀 금액은 무슨 계정과목으로 회계처리하나요? 문3.문1번에 돈빌려주고 이자받는 법인은 25% 제하고 통장에 돈들어오면 그 떼인 금액은 무슨계정과목으로 회계처리하죠? 문4. 그리고 문3번에 25%떼인거 법인세신..
14,035 인정이자 원천징수 ec***2014-02-27
답변완료
12월 결산법인입니다. 무이자 대여가 발생했고 2013년도중 원금전액회수 했습니다. 미수수익으로 장부에 잡지는 않고 대표이사 대여금에 대해 인정이자 계산하여 소득처분하여 연말정산을 하면되나요? 2013년도 연말정산은 인정이자를 포함하지 않고 신고완료했으며 결산이 확정되는 3월에 귀속하여 4월 10일까지 신고하..
14,034 근로소득세 원천징수 ec***2014-02-27
답변완료
연봉이 99,000,000원인 근로자가 있습니다. 비과세 식대 1,200,000원을 차감하면, 과세금액이 97,800,000원입니다(월8,150,000원) 이 근로자에게 성과금이 25,000,000원 지급될 예정인데 간이세액표를 보면 본인한명으로 계산시 6,996,750원이 나옵니다. 이 조견표는 매월 받는것으로 계산되는것 같은데 성과금만..
14,033 퇴직금중간정산등에 관하여.......... 원천징수 krx***2014-02-27
답변완료
1.2007년에 입사한 사원이 2009년에 퇴직금중간정산하여 2백만원을 지급하였습니다. 이번달 퇴사예정이어서 퇴직금을 산정하려고하는데, 퇴직금산정은 2007년부터 퇴사시점인 2014년 2월까지 정산하고 중간에 지급한 퇴직금을 차감한후 지급하면 되나여? 2.퇴직금중간정산시 낸 퇴직소득세는 이번퇴사시점에 발생하는 퇴..
14,032 퇴직소득원천징수영수증 입력 사항 연말정산 ycdi0***2014-02-27
답변완료
확정급여형 퇴직연금에 가입한 사업장입니다. 이번에 지급조서를 제출하려는데 이연퇴직소득세액계산 부분에 입력할 사항과 관련해 문의합니다. 가입한지 얼마되지 않아 일부는 연금계좌에서 일부는 회사에서 퇴직금을 지급하고 있는데 연금계좌입금내역 중 연금계좌취급자, 사업자등록번호, 계좌번호, 입금일은 각 직..
14,031 성실신고사업자의 부양가족에 대한 의료비공제 종합소득세 curious***2014-02-27
답변완료
성실신고사업자입니다. 2013년 귀속분 성실신고시 저희 어머니(만 60세이상,소득없음)을 부양가족으로 올리고 어머니의 요양비등의 의료비지출액에 대해 의료비공제를 받고자하는데요 성실신고시 부양가족에 대한 의료비공제가 가능한가요?
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