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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
14,290 대여금 법인세 hyoun***2014-03-18
답변완료
영농조합법인입니다. 출금자금 대표자가 같은 영농조합법인으로 빌려주었습니다.(투자) 계정과목이 대여금이 되나요? 가지급인정이자 조정명세서를 해야 되나요?
14,289 법인결산시 대표자 바뀐경우 법인세 onelov***2014-03-18
답변완료
안녕하세요? 2013년 법인세신고 기간 동안 2014년 3월에 대표자가 바뀌었을 경우 법인세 신고시 대표자 이름은 바뀐 대표자로 신고 하나요?
14,288 일감몰아주기증여의제 추가질문 상속·증여세 taxa4***2014-03-18
답변완료
안녕하십니까 3월 16일 일감몰아주기 관련 친절한 답변에 다시 한번 감사드리며 추가질문이 있어 방문했습니다. 답변 2와 3에 보면 수혜법인인 A법인과 B법인이 완전지배법인 관계로 매출액이 100%이므로 증여의제이익은 없다 했습니다. 여기에서 1. B법인의 매출액 중 특수관계법인과의 매출액이 A법인에 대한 매..
14,287 기업합리화적립금 재질문 법인세 cat***2014-03-18
답변완료
기업합리화적립금은 현재 삭제된 규정입니다. 조세특례제한법 제 145조 규정으로 2002.12.11 개정된 법에 의해 삭제되었습니다. 그러므로 법정적립금에 해당하지 않습니다. 이렇게 답변해주셨는데요 문1.현재는 적립을 안하지만 과거에 이미 적립해서 기업합리화적립금으로 남아있는 잔액은 어떻게 처리하나요..
14,286 유형자산 매입 시 질문드립니다. 부가가치세 thwls4***2014-03-18
답변완료
안녕하세요. 저희 회사가 이번에 기계장치를 매입했습니다. 부가세코드는 고정자산매입으로 입력을하고 처리를했는데요. 이번에 부가세 조기환급을 받으려고 장부를 검토하던 도중에 궁금한 점이 생겨서 질문드립니다. 저희는 협동조합이고 예산회계입니다. 기계장치 외에 기계장치 소프트웨어 설치라던가 기타..
14,285 질문입니다. 법인세 xkek1***2014-03-18
답변완료
법인수출수입하는 회사입니다 결산을 하다보니 standby L/C open가 나와서요 요건 어떤계정을 써야하고 어떻게 분개해야하는지요 standby L/C open가 지급보증건이라고 하던데 우리회사가 해외에서 자재 구매를 외상으로 하는 조건으로 회사에서 우리은행을 통해 구매업체에 us$ 300,000 standby L/C open을 해 주었고..
14,284 기부채납자산 감가상각 법인세 bukan***2014-03-18
답변완료
1. 부동산 임대를 영위하는 법인사업자입니다. 20년 사용후 지자체에 기부체납하기로 되어있는바, 사용수익기간동안 균등하게 안분한 금액을 상각하기로 되어있는데 5년 사용후 건물의 전기공사를 하였습니다. 시설장치로 계상한 이 자산은 내용연수를 몇년으로 하여 상각해야 하나요? 2. 가지급금 인정이자 계산시..
14,283 재질문. 법인세 pooh0***2014-03-18
답변완료
설립법인이라 이월이익잉여금이 없으므로 당기 이익이 발생한다면 미처분이익잉여금50만원/주식할인발행차금 50만원인가요? 또한 결손시에는 그해를 건너뛰고 이익이 발생하는 연도에 위와같이 처리하면 되는지요?
14,282 MMF재질문..ㅠ 법인세 pooh0***2014-03-18
답변완료
1) 투자시.. (차)단기금융상품 5억 (대)보통예금 5억 평가손익인식(보통예금에 입금이 되었습니다.) (차)보통예금4천50만원 (대)단기금융상품 4억 (대)단기금융상품평가이익 50만원 세무조정 익금불산입 단기금융상품 50만원 유보 하란 말씀이신지요? 2) 위에 유보는 언제 추인하..
14,281 장부에 없는 차량매각 법인세 como5***2014-03-17
답변완료
법인업체인데 차량을 폐기처분 하고 세금계산서를 발행했는데 그 차량이 장부상에 등재되지 않은 차량입니다. 부가세 신고시에는 수입금액 제외(고정자산매각)으로 처리하고요 이럴경우 법인매출에 누락되어있으므로 익금산입으로해서 조정해도 무방할까요?
14,280 유상증자시 증자비용처리.. 법인세 pooh0***2014-03-17
답변완료
2013.10월 설립법인입니다.(설립법인이라 이월이익잉여금은 없습니다.) 법인이 대출을 받아서 자본을 2억 증자하였습니다. 자본증자관련비용은 50만원) 기존(설립자본금2천) 보통예금 2천/ 자본금2천 대출(법인명의대출) 보통예금 2억/ 단기차입금 2억 증자(증자자본금2억) 보유한돈으로 증자한건이 아니고 대..
14,279 MMF 법인통장에서 이체시 회계처리.. 법인세 pooh0***2014-03-17
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법인통장에서 예탁금(프론티어법인용)이란 명칭으로 총 5억이 출금되었습니다. 그리고 중간중간 (프론티어매도)란 명칭으로 총5억중 4억5천+(추가금액:500,000원)즉 4억5천50만원이 입금되었습니다. 1) 이럴때 분개를요, 투자자산쪽에 계정을 만들어서 (출금날짜에) 차)투자예탁금 5억/대)보통예금5억 (입금날짜에..
14,278 업태가 건설업 두동산 이고 종목이 주택신축판매 부동.. 부가가치세 gysus1***2014-03-17
답변완료
업태가 건설업 두동산 이고 종목이 주택신축판매 부동산 매매 인데 이 말은 곧 부동산 컨설팅 회사라는 말과도 일맥상통하나요? 부동산 컨설팅 회사는 뭐하는 곳인가요?
14,277 문의 전표분개 lsm1***2014-03-17
답변완료
12.12.27 대표이사와 이사님(주주) 명의로 15억이 법인통장으로 입금되었습니다. 그리고 12/27일 바로 농협계좌로 출금되었습니다. : 주식금액납입증명 절차로 인해 다른 농협계좌로 입금위한 출금된거 같습니다. 그러다 13/1/2일 농협 청약증거금으로 농협에서 다시 15억이 입금되었습니다. 그리고 13/1/3일 가수금반..
14,276 법인전자신고 할 때 꼭 조정반을 제출해야 하나요? 전표분개 gysus1***2014-03-17
답변완료
법인전자신고 할 때 꼭 조정반을 제출해야 하나요?
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