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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
14,305 채무면제이익 할시 상대방은 계정과목 sjl***2014-03-19
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서로 협의하에 일부 대금에 대해서는 대금을 안받기로 하였다면 매입쪽에서는 채무면제이익을 쓰고 매출쪽에서는 어떤 계정과목을 써야 하나요? 이에 관해서 무언가 처리할것도 있나요? (여기서 대금을 안받기로 한 부분에 대해서는 별도 수정세금계산서 발행을 하지 않는 다는 가정)
14,304 법인세 신고 할 때 지방세도 어디 따로 제출을 해야 하.. 전표분개 gysus1***2014-03-19
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법인세 신고 할 때 지방세도 어디 따로 제출을 해야 하나요?
14,303 상호저축은행이 정지가 되었는데 거기에 보통예금이 있.. 계정과목 gysus1***2014-03-19
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상호저축은행이 정지가 되었는데 거기에 보통예금이 있었어요. 법인통장이. 잔액이 17만원이 있는데 회계처리시 차기로 그냥 잔액만 이월시키면 되나요? 아니면 부도가 났으니 없애는 분개를 해야 하나요?
14,302 폐업시 잔존재화 중 감가상각자산에 관해 문의드립니다.. 전표분개 lemon0***2014-03-19
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안녕하세요 질문드립니다 본점과 지점으로 구성된 도소매 법인입니다 지점 중 한 곳이 페업이 되어 감가상각자산에 대해 부가세 계산하여 신고,납부하였습니다 1. 그 때 회계처리가 세금과공과 혹은 잡손실/ 부가세 예수금, 부가세 예수금/ 현금이 맞는지요?? 2. 그 후에 그 감..
14,301 농어촌특별세부과 법인세 pooh0***2014-03-19
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농어촌특별세가 부과되는 공제감면과 부과되지 않는 공제감면은 어떤건지요 저희는 창업벤처중소기업에 대한 감면 50%에 해당되는 법인입니다.. 저희는 해당사항이 없는게 맞는건지요?
14,300 견질어음 부도시 회계처리 전표분개 goldf***2014-03-19
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저희 회사는 외감법인입니다 거래처에서 타수로 배서한 견질용 어음을 받았습니다 액면가: 2억5천만원 상기 거래처에서 견질용 어음을 핑계로 외상매출금 대금 입금을 차일피일 미루어 더이상 기다리면 문제가 있다는 판단으로 어음만기일에 통장에 입금을 했더니 위,변조 어음이었고 당연, 부도가 났습니다 회..
14,299 제일상호저축은행은 부도가 났나요? 부도가 나서 회계.. 부가가치세 gysus1***2014-03-18
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제일상호저축은행은 부도가 났나요? 부도가 나서 회계처리할 때 통장에 잔액이 잇어도 잔액을 0으로 만들어야하나요
14,298 당해연도 감가상각 시인부족액이 생겨서 유보 처리를 .. 전표분개 gysus1***2014-03-18
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당해연도 감가상각 시인부족액이 생겨서 유보 처리를 했는데요. 차기에 바로 유보 감소가 되나요? 대촌충당금처럼? 아니면 손금추인액이 생길 때 까지 계속 가는 건가요?
14,297 개발비 상각연수.. 법인세 pooh0***2014-03-18
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기술이전료를 개발비(무형자산)으로 상각할때요 20년이내에서 선택이라고 하셨는데요, 전자제품기술 사업권을 양도받아 세금계산서를 수령한 경우라서요, 기술개발이 진행중이 아니고 말씀드린데로 기술사업권 양도 합의서에 의한 완젼한 기술양도받은건도 개발비로 계상해야 한다면, 1) 내용연수를 2년으로 설정해도..
14,296 퇴직급여 귀속시기 문의 원천징수 rnclfd***2014-03-18
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당법인 직원이 2012년 9월30일자로 퇴사하면서 회사기준으로 퇴직금을 받아감. 헌데 2013년 4월중 고용노동부 조정으로 퇴직금을 추가로 지급하게 되었음. 이 경우 추가지급된 퇴직금의 경비 귀속시기와 지급명세서 제출시기가 언제인지 문의합니다.
14,295 감가상각 재질문 법인세 bukan***2014-03-18
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1. 토지와 건물을 기부체납하는데 건물의 수리비 (자본적지출), 전기,조경공사 등은 당연 사용수익기부자산에 포함되는거 아닌가요? 2010년 10억 20년수익기간으로 기부채납일경우 2013년 3천공사의 내용연수는 20년?, 17년? 2. 가지급금인정이자 계산시 은행차입금 이자가 9%로 당좌대출이자율보..
14,294 영업권설정시.. 법인세 pooh0***2014-03-18
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법인회사입니다. 거래처또한 법인회사입니다. 1) 거래처에서 제품제조기술을 이전받으면서 기술이전료 99,000,000원을 지급하고, 세금계산서를 받았는데요, 영업권으로 설정하여 정액법으 5년간 균등상각 하면 되는건지요? 2) 영업권설정시 기업간의 거래는 위에처럼 세금계산서를 받아서 설정하고요, 원천징수..
14,293 사업소득자의 사업소득세를 법인회사 대납시.. 법인세 pooh0***2014-03-18
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12/31일 사업소득자에게 사업소득세를 지급했습니다. 지급시기.. (차)사업소득세22,000,000 (대)사업소득세예수금 660,000 (대)지방소득세예수금 66,000 (대)미지급비용 21,274,000 지급일 (차)미지급비용이 21,274,000/보통예금 21,274,000원이 나갔어야..
14,292 기부받은 물건대신 기부금영수증 끊어줬을때.. 법인세 pooh0***2014-03-18
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비영리 단체입니다. 고구마를 시가 100만원어치 받았습니다. 고마워서 기부금영수증을 발행해줬는데요, 이때 분개및 회계처리는 어찌해야 될지요?
14,291 연체금중 손금산입과/리스이자중 손금불산입 해당여부.. 법인세 pooh0***2014-03-18
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1) 벌금,과료,과태료등은 손금불산입으로 알고있는데요, 연체금이나 지체상금?은 비용으로 인정되고 지체상금등은 익금불산입인가요? 연체금중 구체적으로 어떤것들이 비용으로 인정될수있는지 궁금합니다. 예를들어, 운용리스fine ticket이라고 적혀있는(벌금)도 제목은 fine ticket이라고는 적혀있지만 지연납부로..
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