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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
14,550 배당소득원천징수, 신고납부 기한은요? 원천징수 nac***2014-04-14
답변완료
12월말 법인이며 3월31일까지 법인세 신고납부하였고, 4월 14일 주주들에게 배당을 하였습니다. 배당하면서 원천징수한 소득세,지방소득세는 언제까지 신고납부해야하나요? (반기별 신고납부)
14,549 법인폐업시 가지급잔액 재질문 법인세 cat***2014-04-14
답변완료
가지급금을 소득처분하는 방법은 질문과 같이 장부에는 그대로 두고 세무조정을 하면 됩니다. 세무조정은 다음과 같습니다. 손금산입 가지급금 유보 손금불산입 이익잉여금 상여 답변 감사드립니다 그런데 위 답변에서 손금산입 가지급금 유보 이거 이해가안가서요 문1.법인이 폐업시 가지급잔액 손..
14,548 연말정산 관련 전표분개 zpzoz***2014-04-14
답변완료
급여를 사장님께서 직접하시는데 연말정산 후 소득세 납부이후에 연말정산분을 적용시키지 않고 급여를 지급해서 문의드립니다. 1. 귀속연도 2014년 01월 급여정산시 소득세 : 538,400 지방소득세 : 53,810 연말정산 : 422,600 / 42,240 국세청에 납부한 01월분이 115,800 / 11,570 입니다 이때 분개..
14,547 분개문의 전표분개 lsm1***2014-04-14
답변완료
분개문의드립니다. 수입업체로서 l/c결재를 했을시 선급금(수입업체)/ 보통예금 으로 했는데요.. 저희회사가 물건을 통관시와.. 통관하지않고 다른업체로 b/l양도시 분개를 부탁드립니다.
14,546 법인폐업시 가지급잔액 법인세 cat***2014-04-12
답변완료
문1.폐업시나 특수관계가 종료되는시점까지 가지급이 상환안되면 폐업년도 법인세신고시 해당 가지급잔액을 상여처분하는게 맞죠? 문2.차변에 남아있는 가지급금 잔액이 3억인데요 그러면 폐업년도 법인세결산시 그대로 차변잔액에 가지급금 3억두고 마감하고 법인세조정시에 소득금액조정합계표에 가지급금 3억 ..
14,545 법인폐업시 고정자산 법인세 cat***2014-04-12
답변완료
법인사업자인데요 2014.4월로 폐업하는데 남아있는 유형자산은 어떻게 해야하나요? 장부상 남아있지 않는걸로 자산을 대변으로 떨궈내야하는지 아니면 그냥 남아있는 채로 두고 폐업하고 법인세신고해도 문제없나요? 아니면 어떤 세금 추징이 있나요?
14,544 법인세 결산시 법인세 wjdska2***2014-04-11
답변완료
실제 법인에 매출이면서 외상대도 다 통장으로회수가 되었는데 회계처리만 12월말에 외상대가 과다하게 처리되었습니다. 그리고 회계처리상 1월에 외상대가 회수된것으로 처리 되었습니다. 그래도 인정상여 처분 되는지요?
14,543 법인세결산시 법인세 wjdska2***2014-04-11
답변완료
법인세 결산시 12월말에 외상매출금을 과다계상 했습니다. 그리고 다음해 1월에 외상매출금이 입금 된것으로 다시 처리했습니다. 세무조사시 과다계상한 외상 매출금이 어떻게 처리 되는지요? 적수계산해서 인정상여 처분 되는지요?
14,542 유형자산 폐기시 회계처리 추가 계정과목 sjl***2014-04-11
답변완료
1. 유형자산 폐기시 회계처리가 개인,법인이 다른이유는 무엇인가요? 2. 법인은 폐기시 당해년도(2014.01.01~폐기시)까지의 감가상비를 미계상한다고 하셨는데 감가상각비를 넣게되면 문제가 있는건가요? 감가강각누계액 / 비품 감가상각비 유형자산처분손실
14,541 보험료문의 건강보험 yho***2014-04-11
답변완료
급여가 공단에 신고된 금액과 달라지는 경우 4대보험료 금액이 달라지는데 공단에서 보내주는 보험료 결정내역서와 금액이 달라지고, 4대보험포털사이트에서 계산해서 급여대장에서 공제해야 되는건가요? 그러면 청구서 합계금액 대로 매월 수납하고 나중에 더 요금을 내는건가요? 매월 공단에 변동신청서를 제출..
14,540 폐업시 원재료 부가세 부가가치세 cat***2014-04-11
답변완료
취득당시의 시가가 아니라 폐업당시의 시가를 적용하셔야 합니다. 이렇게 답변주셨는데.. 그렇다면 폐업시에 남아있는 원재료가 취득당시보다 시가가 떨어졌으면 취득당시 원재료 공급가액보다 낮은금액으로 신고 납부해도 되는건가요?
14,539 자기자본, 자본금 계정과목 sjl***2014-04-11
답변완료
자기자본과 자본금은 어떻게 구분하나요? 자기자본을 적으라고 할땐 자본총계 자본금을 적으라고 할땐 주식*액면인 금액을 넣는건가요?
14,538 수정세금계산서 발급관련 문의 드립니다 부가가치세 kmmiso***2014-04-11
답변완료
안녕하세요~ 법인이며 아래와 같이 B사에 세금계산서를 발급하였습니다 발급일 : 14.04.10 (e세로 작성일) 작성일 : 14.03.31 (세금계산서 작성연월) 금 액 : 3,300,000 (vat포함) 14.04.11일 확인해 보니 1,100,000원을 더 발행 하였습니다 그럼 수정세금계산서 작성시 공급가액 변동으로 해서 14.04.11일을..
14,537 유형자산 폐기시 회계처리 전표분개 sjl***2014-04-11
답변완료
폐기물업체에다 유형자산(비품)을 폐기하려고 합니다. 비용은 무상입니다. 이미 감가상각이 끝나 미상각잔액 1000원이 남은것도 있으며 감가상각이 끝나지 않은것도 있습니다. 1. 구입가: 11,000,000원 감가상각누계액: 10,999,000원 미상각잔액: 1,000원 감가상각누계액 10,999,000 / 비품 11,000,000 감가상..
14,536 면세는 3억이 넘어도 전자세금계산서 발행 대상자가 아.. 원천징수 gysus1***2014-04-11
답변완료
면세는 3억이 넘어도 전자세금계산서 발행 대상자가 아닌가요
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