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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,201 퇴직급여충당부채 설정 관련 종합소득세 ycdi0***2014-06-20
답변완료
성실신고를 하는 개인사업자입니다. 13년부터 하반기부터 확정기여형 퇴직연금을 가입했습니다. 결산을 하려고 하는데, 퇴직연금 전체 금액에 대해 비용으로 인정하고, 전년도에 설정한 퇴직급여충당금은 모두 소진했습니다. 이런 경우에 따로 퇴직급여충당금을 설정할 수 있는지 문의합니다. 만약 설정할 수 있다면 ..
15,200 세금계산서 미발급 거래가 있을 경우 가산세 종류 부가가치세 yj***2014-06-20
답변완료
세금계산서 발급대상의 거래를 발급없이 처리할 경우 1) 매출처 : 미발급가산세(부가세법) 2) 매입처 : 증빙불비가산세(법인세법) 중복적으로 더 발생하는 가산세가 있을지요? 해당건을 과세기간 이후에 발급한 경우 1) 매출처 : 미발급가산세 2) 매입처 : 매입세액 공제 못받으나 가산세는 없음 ..
15,199 월세임대소득과세 종합소득세 cat***2014-06-19
답변완료
문1.주택임대소득의 종소세과세대상은 어떻게 되나요? (예를들어 2주택이상이라든지..) 문2.주택이 아닌 상가는 단 한개라도 월세로 임대하면 사업자등록이 의무이며 종소세과세대상인가요? 문3.문2번에 상가 한개를 월세가 아닌 전세로 임대했을 경우에도 종소세과세대상이 되는지요?
15,198 개인사업자 선급비용 종합소득세 cat***2014-06-19
답변완료
전년도 선급비용 3백만원 유보로 소득처분한것이 있구 당해연도에 기간경과되었거든요 그럼 개인사업자 종소세 신고시 당해연도에 이 3백만원 선급비용 소득처분은 유보로 해야하나요 추인으로 해야하나요?
15,197 자동차폐차 분개 결산 cat***2014-06-19
답변완료
문1.법인사업자인데요 차량운반구 등록된게 있는데 내용연수 5년이였는데 기간경과되어서 미상각잔액 1000원만 남아있거든요 이 경우 고정자산등록에서 고정자산 삭제해야하나요? 아님 그대로 그냥 두는건가요? (회사에서 계속 해당 차량을 사용하고는 있음) 문2. 문1번 경우 회사장부의 유형자산에서는 삭제해야하..
15,196 확정기여형퇴직연금 원천징수 kpb***2014-06-19
답변완료
확정기여형퇴직연금을 보험회사에 가입, 매달 연금보험료를 납부하는 경우 중간에 급여의 변동이나 상여금이 발생한 경우 이런 변동분에 대해 연금보험료는 어떨게 조정해서 연금보험료를 납부해야 하는지요? 그리고 2년 7개월 근무등 중간에 퇴직시 퇴직금정산과 관련해서 회사에서는 어떤 조치를 취해야 하는지요?(보험회..
15,195 대물로 받은 아파트 회계 및 세무처리 부가가치세 yj***2014-06-19
답변완료
외상매출액에 대한 대물로 아파트를 받아놓은 상태입니다. 현재 아파트는 저희 법인쪽으로는 미등기 상태이며 저희는 '건설중인자산'계정으로 회계등록된 상태입니다.(2013.6월) 아파트는 사용하지않고 매도하기 위해 내놓은 상태이며 매도와 동시에 취등록 및 매도처리를 일괄적으로 처리할 예정입니다. (팔..
15,194 중소기업특별세액감면 시 소득구분 종합소득세 mayday***2014-06-19
답변완료
안녕하세요 수도권 제조업으로서 중소기업특별세액감면받을려고 하는데요.. 영업외 수익중 1. 이자수익 2. 외환차익 3. 관세환급금 이렇게 있습니다. 소득구분계산서 작성시 1. 이자수익은 기타분으로 빼주는게 맞는거 같은데.. 2. 외환차익, 3. 관세환급금은 중소기업특별세액 감면에 해당되는 것인지 궁금..
15,193 소급공제 법인세환급 신청경우 법인세 roseji***2014-06-19
답변완료
3월에 법인확정신고시 환급을 신청해 통장으로 입금될경우 분개를 어찌해야하는지요.. 또한 결산서 조정사항은 아닌지요
15,192 세액감면시 감가상각에관하여.... 종합소득세 krx***2014-06-19
답변완료
1.종합소득세시고시 중소기업특별세액감면대상 납세자는 고정자산이 있을경우 감가상각을 해야만 세액감면이 가능한가여? 2.퇴직연금(확정급여형)을 가입한 사업장은 1년에 한번 불입하시에 해당금액에 대한 원천세신고를 해야하나여? 또 직원퇴사로인하여 퇴사직원이 일시금으로 퇴직금을 수령시......회사측에서 원천세..
15,191 유형자산폐기 재질의 종합소득세 cat***2014-06-19
답변완료
재질문1.유형자산처분손실하고 유형자산 폐기손실은 다른가요? 재질문2.개인사업자의 유형자산폐기손실은 비용인정되나요? 아니면 필요경비불산입인지요? (재질문1.2번은 먼저 이 질문에 답변이 없어서 다시 올립니다) 재질문3.유형자산 감가상각 내용연수가 다되어 미상각잔액 1000원만 남아있는 경우는 고정자..
15,190 외상대재질의 법인세 cat***2014-06-19
답변완료
외상매입금의 누락에 대하여 구체적인 내용이 없어 명확한 답변을 드릴수 없으나, 외상매입금이 세법에 따라 인식하여야 하는 외상매입금보다 과소하게 인식된 경우 이를 세무조정을 통하여 손금에 산입하여야 하는 것입니다. 재질의1.외상매출금이 실제 기말잔액보다 과다하거나 과소할 경우는 어떤 문제가 있나요..
15,189 외상대 dc- 잡손실, 잡이익 처리 종합소득세 nac***2014-06-18
답변완료
수고많으십니다. 개인사업자입니다. 거래처에 외상대를 dc해주거나 dc받을 경우 잡손실, 잡이익 처리를 합니다. 잡손실로 처리한 경우 필요경비불산입 조정을 해야하나요? 잡이익도 총수입금액조정을 해줘야하나요?
15,188 호텔 회원권 취득세 납부 규정 종합소득세 fly2***2014-06-18
답변완료
호텔 회원권을 취득할경우 2.2% 취득세를 내야 하는걸로 들었는데요. 저희 호텔에서 회원권을 구매하는 고객에게 안내를 해야해서요.... 호텔 회원권이 2억이고 3년사이 무료이용등 혜택을 받다가 3년후 전액 돌려주는 조건인데 그냥 보증금의 성격이랄까? 근데 왜 취득세를 내야하나요? 사실 내야하는지 말아야 하는지..
15,187 양도(재) 양도소득세 mild***2014-06-18
답변완료
건축물관리대장을 보면... 1층 단독주택 98.25제곱미터 1층 창고 11.35제곱미터 "00시"에서 손실보상을 받았습니다. 보상내역을 보면... 대지 46제곱미터 2천만원 창고(블럭스레트) 13제곱미터 1백만원 총 보상내역 2천1백만원. 이 경우... (창고와 대지의 보상) 주택의 보상으로 보아 ..
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