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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
12,747 디자인비용 부가가치세 sjl***2013-11-21
답변완료
문의드립니다. 저희 회사에서 반도체 설계를 해서 해외(대만)에 보냈습니다. 이메일로 설계내용이 왔다갔다 하는거라 수출신고필증이 발행 되지 않습니다. 설계가 중간중간 수정이 되고 하여 정확한 공급일자는 알수가 없으나. 금액 및 진행이 어제 확정되어 인보이스 작성하여 업체(대만)에 이메일 송부하였습니다..
12,746 매출누락 유보처분 질문 법인세 cat***2013-11-21
답변완료
2012년도에 법인이 외상판매 20,000,000원에 대하여 회계처리를 누락한 경우 아래와 같이 세무조정하여야 할 것으로 보입니다. <익금산입> 매출채권 22,000,000원(유보) <손금산입> 부가가치세 예수금 2,000,000(-유보) <손금산입> 제품 XXX원(-유보) 문1.이렇게 답변주셨는데 이해안가는..
12,745 개인에게 지급하는 임대료 부가가치세 ec***2013-11-21
답변완료
안녕하세요. 법인사업장입니다. 사택을 임차하여 임대인인 개인에게 월 4백만원식 지급할 예정인데 임대인이 사업자로 등록이 안되어 있어서 세금계산서를 발행해 줄수없다고 합니다.. 매입자인 당사가 매입세금계산서를 발행할수있나요? 공급가액 3,636,364 / 부가세 363,636 이에따른 가산세도 있는지요?
12,744 자동차취득시 공채매입 전표분개 cat***2013-11-21
답변완료
자동차취득할때 공채매입 유가증권으루 분개안하고 차량운반구 취득가액에 포함하죠?&#8203; 아니면 단기매매증권으로 회계처리해야하나요?
12,743 매도가능증권 분개 전표분개 cat***2013-11-21
답변완료
문1.1월2일:유가증권 100주 주당 10,000 (액면가액 주당 9,000)을 수표발행구입 문2.9월10일: 보유중인 유가증권 30주를 주당 11,000에 처분하고 처분시 수수료 20,000원을 차감하고 현금수령함 두문제 분개 부탁드립니다 취득가액을 액면가 곱하기 주식수인지 실제 취득가액인지를 모르겠네요
12,742 출장경비의 법인세 손금 인정 건 법인세 dduck***2013-11-21
답변완료
회사에서 업무차 해외출장경비를 여행사에 지급하고 세금계산서 또는 사업자용 지출증빙영수증을 요청하였으나 부가세법에 여행업은 발행이 되지 않는다는 답변을 들었습니다. 현재 회사에서 가지고 있는 것은 여행경비에 관련된 여행사의 인보이스와 송금영수증이 전부인데요. 이 금액은 결산 시에 법인세 부분에서 ..
12,741 이익잉여금처분예정일자 법인세 cat***2013-11-21
답변완료
문1.이익잉여금처분계산서의 처분예정일자가 주총결의일 맞아요?? 그게 아니라면 법인세신고시 이익잉여금처분계산서의 처분예정일자를 몇월 며칠로 하면 될까요?
12,740 A : 총수입금액 : 80287379 원천징수 gysus1***2013-11-21
답변완료
A : 총수입금액 : 80287379 필요경비 : 71070388 소득금액9216991 B : 총수입금액 : 90785021 필요경비 : 83921673 소득금액 : 6863348 C : 총수입금액 : 73813844 필요경비 : 72290467 소득금액 : 1523377 D : 총수입금액 : 431351808 필요경비 : 468419682 소득금액 : -37067874 이렇게 총 네 개의 업체를 한..
12,739 어음할인 결산 cat***2013-11-21
답변완료
문1.만기일이전에 은행에 어음제시하고 돈받는게 어음할인맞죠?? 문2.어음할인 분개는 어떻게 하나요? 보통예금/ 받을어음인지 아니면 보통예금/단기차입금인지? 문3.그리고 어음할인할때 할인수수료떼고 돈들어오잖아요? 이때 할인수수료 계정과목도 알려주세요!!(매출채권처분손실?지급수수료?할인료?) ..
12,738 무상감자 결산 cat***2013-11-21
답변완료
무상감자란 자본금이 감소하면서 감소하는 만큼 감자차익으로 대체되며 이를 결손금 보전에 충당하는것이라는데요 문1.여기서 결손금은 당해년도까지 누적된 당기순손실을 말하는건가요? 문2.자본금을 자기맘대로 감소시킬수 있는건가요? 문3.무상감자를 해서 자본금감소됐으면 법인등기 다시 해야하나요? 문4.자본금..
12,737 개인업체인데요 연말정산 gysus1***2013-11-21
답변완료
개인업체인데요 전기에 총수입금액에서 필요경비를 뺀 소득금액이 &#8211;10,000,000이라면 개인결산을 해야 하나요? 중간결산이요
12,736 매출누락 세무조정 법인세 cat***2013-11-21
답변완료
문1.2012년 공급가액 2천만원 부가세예수금 2백만원 매출누락 법인세 수정신고시 공급가액 2천만원만 익금산입하나요 ? 아님 부가세까지 포함하여 2천2백만원을 익금산입하나요?
12,735 확정급여형 퇴직연금 법인세 eun2***2013-11-21
답변완료
확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있는 회사입니다. 현재 어찌된일인지 한번도 조정사항을 통하여 퇴직연금 불입액을 손비인정받지않았습니다. 그리고 또한 재무제표상에 퇴직급여충당금 설정또한 하지않았꾸요 저희 회사와같은 확정급여형 퇴직연금 회사는 꼭 퇴직급여충당금을 설정하여야만 당기에 납입한 퇴직연금을 손..
12,734 종합소득금액 근태·복무·직무 gysus1***2013-11-21
답변완료
종합소득금액 소득공제계 과세표준 세율 산출세액 세액감면 세액공제 결정세액 가산세 추가납부세액 합계 기납부세액계 기한내납부할세액 여기서 중간예납 산정 기준이 기한내납부할 세액에서 반을 고지 하는건가요 아니면 합계에서 반을 나눈 금액인가요 그런데제가 예정고지를 보니 기한내납부할세액..
12,733 연말정산 원천징수 연말정산 jjeong***2013-11-21
답변완료
안녕하세요. 당사는 급여를 후불로 지급하는 업체입니다. (예 :10월 급여->11월 5일 지급) 연말정산 원천징수와 관련하여 문의드립니다. 2014.2월분 원천징수이행상황신고서 제출할때 연말정산 환급도 함께 신청하는 걸로 되어있는데 당사는 급여를 후불로 지급. 2월분 급여는 3월 5일에 지급하기에 원천세 신..
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