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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,278 비영리법인에 시설공사(기부)해주기로 한 경우 부가세.. 부가가치세 yj***2014-06-30
답변완료
저희 회사가 비영리법인에게 시설공사(기부)를 해주고 기부금영수증을 수령하기로 했습니다. 비영리법인은 부가가치세법 제26조에 미해당(무상기부 부가세 면제 안됨) 저희 회사가 시설공사관련 시공업체와 매입세금계산서 거래함 공급가액 100원 / 부가세 10원 위 사안과 관련 1) 위 시설공사..
15,277 퇴직완료후 퇴직위로금 원천징수 ec***2014-06-30
답변완료
2014년 5월 25일자로 퇴직하여 4대보험 상실신고및 중도퇴사 신고를 완료했습니다. 1년 미만이라 퇴직금 지급은 없습니다. 퇴직위로금으로 2014년 7월1일에 2백만원을 지급하려고 하는데, 근로소득으로 처리 해야 한다는것은 알겠는데 4대보험및 정산이 완료되었기에 사업소득이나 기타소득으로 처리 하려고 하는데 무..
15,276 세금계산서 지연발급에 대하여 부가가치세 fly2***2014-06-30
답변완료
4월달 공급한 내역에 대해 오늘 세금계산서를 발급해 달라고 요청이 왔습니다 저희는 호텔이고 상대는 여행사입니다. 호텔에 4월에 행사하시고 외상으로 잡혀있는 건을 오늘 세금계산서를 해달라고 하시네요ㅠㅠ 오늘 요청이 없었으면 건별로 해서 세금신고를 하려고 했습니다. 문제는 지연발급 가산세인데요. 저희는..
15,275 사회복지법인에 시설설치 기부(직접 설치가 아닌 설치.. 부가가치세 yj***2014-06-30
답변완료
저희 회사(C)는 사회복지법인-지정기부금대상(B)의 설비공사대금을 (공사업체(A)) 기부하기로 하였습니다. 공사대금 100원 / 부가세 10원 1) 저희는 해당금액(110원)을 기부한 것으로 하여 기부금 영수증을 받고 A와 B 사이 세금계산서를 발급하도록 요청했습니다. B측에서 2) A와 C로 세금..
15,273 성실신고 대상자의 서류 서면제출 여부 종합소득세 ycdi0***2014-06-30
답변완료
현재 더존 프로그램을 사용해서 성실신고 대상자의 신고서를 전송했습니다. 그런데 부속서류가 더 전송되지 않아서요. 성실신고대상자가 제출해야 하는 주요매출처현황이나 손익계산서항목검토 이런 거요. 이런걸 문서로 제출하는 것이 맞나요? 제출해야 한다면 결산부속명세서도 작성해서 제출해야 하나요? 의무사항..
15,272 토지 등 매매차익 예정신고 종합소득세 csi***2014-06-30
답변완료
1. 2014년 3월에 A토지를 매매하여 매매차손 1억원이 발생하였으나 착오로 토지 등 매매차익예정신고를 하지 않았습니다. 2. 2014년 5월에 B토지를 매매하여 매매차익 3억원이 발생하여 2014년 7월에 A토지 판매분과 B토지 판매분에 대하여 통산하여 토지 등 매매차익예정신고를 할려고 합니다. ..
15,271 매입세금계산서 가산세 부가가치세 cat***2014-06-30
답변완료
문1.일반과세자인데요 매입세금계산서 받았는데 부가세 신고시 누락하면 매입세금계산서도 가산세가 있나요?? 세금계산서합계표 미제출가산세 적용대상인가요? 아니면 매출세금계산서만 세금계산서합계표 미제출가산세 매기는건가요??
15,270 가경비 수정신고 세무조정 재질문 법인세 cat***2014-06-30
답변완료
. (1) 지급수수료 1천만원 / 미지급금 1천만원 분개시 손금불산입 미지급금 1천만원 유보 (2) 지급수수료 1천만원 / 현금 1천만원 분개시 손금불산입 현금 1천만원 유보 재질문1.윗답변 감사합니다.. 그런데 이해가 안가는게 (1),(2) 둘다 답이 똑같은게 이상해서요 왜냐면 ..
15,269 대손충당금 회수 법인세 cat***2014-06-30
답변완료
대손처리한 매출액을 회손했을 때 해당 과세기간에 이익으로 인식하면 됩니다. 금액이 크다면 별도의 계정과목을 설정해야겠지만 그렇지 않다면 잡이익으로 처리하셔도 무방합니다. (차) 보통예금 XXX (대) 잡이익 XXX 재질문1.부가세예수금부분은 따로 분개해줘야하는거 아닌가요? 그냥 잡이익에 포함..
15,268 개인사업자 종소세 관련입니다. 종합소득세 hyuk8***2014-06-30
답변완료
저희 회사 대표님은 1개법인과 1개 개인사업장의 대표로 등재되어 있습니다. 법인에서는 급여가 지급되고 개인회사에서는 급여가 지급되지 않고 있습니다. 그러면 이러한 경우에는 법인대표로서는 근로소득신고를 하고 개인사업자 대표로서는 종합소득세 신고를 하여야 하나요? 만약에 종소세 신고를 한다면 법인대표로..
15,267 4대보험 관련 질의입니다. 국민연금 hyuk8***2014-06-30
답변완료
1. 4대보험 모두 금년도 급여총액 기준으로 보험료를 산출하나요? 2. 개인사업자 사용자(성실신고대상) 보수총액 신고하려고 합니다. 타 법인 대표로 이미 건강보험료와 국민연금을 타 법인대표로서 납부하였는데 또 개인사업자로도 신고하고 납부하여야 하나요? 개인사업장에서 급여는 나가지 않고 있습니다.
15,266 부동산매매업자의 이월결손금 공제여부 종합소득세 csi***2014-06-29
답변완료
수고하십니다. 부동산매매업을 영위하는 사업자입니다. 2013년 귀속까지는 부동산매매업(비사업용토지A)에서 이월결손금 5억원(지급이자)이 발생하였습니다. 2014년 5월에 상기 비사업용토지 A를 양도하고 토지등 매매차익에 의하여 예정신고하고 2억원을 납부하였습니다. 2015년에 토지B(사업용)를 매각할려..
15,265 대표이사인정사여처분 법인세 wjdska2***2014-06-27
답변완료
2011년 12월에폐업한 법인업체 입니다. 그런데 세무조사시에 2009~2011년귀속분 매출누락이 9백만원 발생했습니다. 그리고 2011년 법인결산시에는 사업결손이 95,000,000원 발생되어 있습니다. 그러면 매출누락분에 대해 대표이사 인정상여 처분이 되는것인지요? 아니면 개인소득세 신고를 해야 되는지요?
15,264 재단 명의의 법인카드 매입세액 공제관련 부가가치세 fly2***2014-06-27
답변완료
저희는 재단 아래에 3개 사업자중 하나인데요 법인카드는 재단명의로 되어있는데 매입세액공제 받을수 있을까요? 법인번호는 하나로 되어있습니다.
15,263 성실신고확인으로 인한 세액공제 방법 종합소득세 ycdi0***2014-06-27
답변완료
개인사업자입니다. 1~8월은 A, B가 공동사업을 했고, 9~12월은 C, D가 공동사업을 했습니다. 사업자등록번호는 9월부터 변경되었고 둘다 성실신고대상사업자입니다. 200만원 성실신고비용 중에 100만원은 공제를 받을 수 있는데 A, B 모두가 100만원씩 세액공제를 받을 수 있나요? 이런 경우에도 지분에 따라 공제액..
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