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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,322 면세사업자 세금계산서 발급.. 부가가치세 fly2***2014-07-04
답변완료
병원이구요. 면세사업자인데... 업태에 부동산입대업이 포함되어있으며 실제로 매장을 임대해 주었는데... 세금계산서 발급해주는거 맞죠? 계산서 발급해주는거 아니죠? 그리고 저희가 병원과 호텔을 각가 사업자를 내서 운영하다보니 4월에 임대료에 대한 세금계산서를 호텔에서 발급해버렸어요ㅠㅠ 병원면적을 임..
15,321 종합소득세 계산시 기부금 처리 방법 종합소득세 ycdi0***2014-07-04
답변완료
성실신고를 한 개인사업자입니다. 기부금영수증을 받았는데 1,000,000원은 개인사업자의 사업자등록번호로 받고 2,000,000원은 사업자의 주민등록번호로 받았습니다. 이런 경우에 100만원은 비용으로 하고, 200만원은 소득공제로 처리해야 할듯한데ㅡ 전자신고에서 오류가 계속나서 소득공제에 300만원 전액을 포함하고 신..
15,320 비영리법인이 수익사업을 폐업하고 관련 자산을 고유목.. 전표분개 shing***2014-07-04
답변완료
비영리법인의 수익사업자산이 5,000만원이고 전년도 사업실적 0, 부채 0, 기본금 1,000만원, 고유목적사업준비금 0 인 상태에서 자산(현금 2000만원, 토지 3,000만원인 경우)을 모두 고유목적사업으로 넘길때 수익사업부분에서 회계처리 하는방법으로 1. < 현금 > 고유목적사업준비금전입 1,000 / 고유목..
15,319 법인차량매매건 전표분개 djb2***2014-07-04
답변완료
이번에 법인차량을 매매하여 15,000,000원 입금되었는데요 분개를 어떻게 해야하나요? 잘 부탁드립니다. 법인차량 매매는 처음이라서요. 계정과목 분개 부탁드립니다.
15,318 계산서발행의무 부가가치세 csi***2014-07-04
답변완료
대정개발 건설 하도급입니다 상대방 매입거래처 빌라25.7이하 공사를 하였습니다 계산서발행해야하는데 저희들대정개발회사일반사업자라서 계산서발행의무가어렵다고 생각합니다 실제로 자재 하도급 용역도같이합니다 계산서발행이 가능합니까 대정개발매출에서 계산서발행이 가능한가요 건설 하도급 추가 인적..
15,317 퇴직금 산정시 비정기적인 상여 포함여부 등 퇴사 hfc***2014-07-04
답변완료
1.정기적인 상여금은 퇴직금 계산시 포함되어 퇴직금이 산정되야하는걸로 알고있습니다. 그럼 비정기적인 상여도 퇴직금에 포함하여 계산되어야 하는지 문의드립니다. 추가 - 저희 사업장에서는 '베스트 퍼포먼스 상'이라고 하여 일년에 두번 성과가 좋은 직원에게 상여금을 지급합니다. 상을 받는 직원이 항상 바뀌기 때..
15,316 사업장 이전시 와 자택주소변경시 지방소득세 납부.. 법인세 pooh0***2014-07-04
답변완료
급여는 1월급여를 2월에지급하여 3/10일까지 신고하는 (익월지급)하는 사업장입니다. 12월31일까지는 화성에 소재하고 있었으며, 2014년 1월1일에는 사업장을 이전하여 (등기이전완료) 사업장 소재지가 평택으로 이전하였습니다. 위에 경우가 법인사업장과 개인사업장일 두가지경우.. 1) 법인,개인 모두해당 근로소..
15,315 면세법인-겸업사업자 전환시 부가세신고...재질문) 법인세 pooh0***2014-07-04
답변완료
세무사님 답변 정말 감사드립니다. 그럼 6/30일날 과세매출이 처음 발생했다하더라도 금번 1기확정 부가세 과세기간은 법인은 4-6월이니, 4-6월간의 면,과세매출을 부가세신고에 반영해서 신고해야하니, 4-6/29일까지 면세매출과 6/30일 과세매출한건이 모두 부가세신고서에 나타나게 되어 7/25일까지 신고될텐데요,..
15,314 강사료 상품권으로 지급 시 원천징수 happy***2014-07-04
답변완료
강사료를 지급할 경우, 계속적으로 강의하는 자는 사업소득(3.3%), 일시적으로 강의하는 자는 기타소득(4.4%)를 원천징수 한 후, 차액을 지급하게 되는데 계좌이체 하지 않고, 강사료를 상품권으로 지급하는 경우는 1. 상품권으로 지급 할 수 있나요?/ 2. 원천징수는 어떻게 되나요? 3. 회계처리는 어떻게 해야..
15,313 배당소득세 질문드립니다. 원천징수 thwls4***2014-07-04
답변완료
안녕하세요. 저희 회사가 몇년전까지만해도 이익이 나서 회원사들에게 지분을 배당했는데 최근들어서는 이익이 안나서 지분배당을 안했습니다. 그리고 탈퇴하시는 분들 중에 지분이 있으신 분들은 배당소득세 및 주민세를 공제하고 환급을 해드렸는데 배당소득세라는 것이 지분을 현재 배당을 하던 안하던간에 ..
15,312 원천징수 이행상황 신고서 등 원천징수 mayday***2014-07-04
답변완료
원천징수 이행상황신고서 등 지급조서 제출 시 제출하는 비과세와 미제출 비과세에 대해 알려주세요
15,311 일급계산 급여 hy03260***2014-07-04
답변완료
안녕하세요 소급분이 있어 직원의 급여에 대해 일급계산을 하는데 질문드립니다. 연봉에 상여금(1백만원)이 포함되어 있는데요. 이 상여금은 1년중 2번(설날, 추석) 50만원씩 지급이 됩니다. 일급계산을 할 때, 이 상여금도 일급에 포함을 시켜야 하는지 궁금합니다. 포함을 시킨다면 (1,000,000/12/209)*8..
15,310 차량매각 부가가치세 se***2014-07-04
답변완료
수고많으십니다. 개인사업자구요 올해 2월에 차량을 매입하고 세금계산서를 수취했는데 사정상 5월에 개인에게 차량을 매각하게 되었습니다. 원래, 고정자산 매각시에는 상대방이 사업자가 없더라도 세금계산서를 발행해야 하는것으로 알고 있는데요 다만, 저희가 개인사업자로서 복식부기의무자가 아니고..
15,309 선급비용(보험료) 관련하여 보험의 연장계약시.. 결산 accm***2014-07-04
답변완료
저희는 보험 가입당시에 선급비용을 잡고, 매 월 비용으로 상각해 나가는데요. 작년에는 보험기간 1년짜리 보험을 2013년 3월 7일 부터 2014년 3월 6일까지로 들었다가. 올해에 다른 보험 대상과 묶으면서, 혹은 분리하면서 2014년 2월 20일 부터 2015년 2월 19일자로 되었습니다. 보험 상품은 똑같고요 그러..
15,308 일시상각충당금 법인세 love0***2014-07-04
답변완료
요양병원입니다. 1.자산이 얼마 이상이면 외부회계감사 대상인지..정확히 좀 알려주세요 2.일시상각충담금을 설정하려면 그 대상?이 따로 있나요?? 참고로 국고보조금을 받진 않습니다. 건물등 그외 자산은 다 병원꺼이고여. 감사합니다
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