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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,352 간주임대료 과표... 부가가치세 fly2***2014-07-09
답변완료
간주임대료를 계산하는데 임대보증금은 당연히 들어가는데... 매달 세금계산서를 발행해준 월세도 포함해서 계산해야하나쵸? 세금계산서에 부가세가 포함되어있어서 그럼 이중으로 내는건데... 부동산임대공급가액명세서에 보니 월세 넣는칸이 있는데 여기다 매달 세금계산서를 발행한 월세도 넣어야 하는건가요?
15,351 폐업한 거래처 대손세액신청 부가가치세 noma***2014-07-09
답변완료
2010년 9월 10일 세금계산서를 발행했습니다. 법인회사 이고요, 4,900,000원/490,000원 총 5,390,000원 이 업체가 2013년 11월 28일 폐업이 되어 있어서 저희가 미수금을 못받게 되었는데요.. 이번 7월 확정신고때 대손세액신청이 가능한가요? 폐업이 되었는데요.. 저희가 돈을 회수할려는 증빙서류가 필요 한가요..
15,350 당직 의료진 소득신고종류에 따른 문의 원천징수 mini***2014-07-09
답변완료
의료법인으로, 당직의료진이 있습니다. 그러나, 당직의료진도 휴무가 있어 불가피한 상황에서는 외부(협력병원, 같은재단 다른지점)에서 의료진을 섭외해서 1일의 당직일당을 주고,당직근무를 하게 하려고 합니다. 이럴경우, 외부(협력병원, 같은재단 다른지점)의 의료진에 대한 일당을 사업소득으로 신고하여야 하는지,..
15,349 아래 '아웃소싱 직원 매월 상여금 지급 회계처리'에 대.. 전표분개 hyuk8***2014-07-09
답변완료
(법인세 분야) 질의의 경우 고용관계가 없는 외주업체 직원과 용역직원에게 성과상여금을 지급하게된 사유가 용역대가의 일환인지 여부 등의 사실관계에 따라 손금산입 여부가 달라지는 것이나, 질의의 경우 이에 대한 사실관계가 불분명하여 정확한 답변을 드리기 어려우나 별도의 계약이 없이 고용관계없는 외주업체..
15,348 배당소득세 부가가치세 jin***2014-07-08
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 2014년3월20일에 2013년 이익에 대해 배당을 했습니다. (2014.3.20일처분일) 10억에대해 5명에게 지급을 햇습니다. 3명은 4월1일에 지급하고 5.10일에 소득세를 납부햇습니다. 1명은 6월1일에 지급하고 7.10일에 소득세를 납부할 예정입니다. 마지막1명은7.1에 지급을했습니다. ..
15,347 대표이사 퇴직금 문의 원천징수 flsbtn***2014-07-08
답변완료
안녕하세요 ^^ 법인 대표자도 회사 폐업시 퇴직금을 받을수 있나요? 그리고 명의상 대표자 인경우도 궁금합니다.
15,346 건물 임대업의 경우 부가세공제 관련 부가가치세 jeonghwa7***2014-07-08
답변완료
건물을 가지고 임대업을 하는 사업자 입니다.일반과세자이며 임대료를 임차인에게 세금계산서 발행을 해주고 있으며 공통으로 들어가는 전기요금과 승강기검사 비용에 대해서 임차인이에게 세금계산서를 발행해주고 있습니다. 이경우 전기요금과 승강기 검사료 부분은 세금계산서 발행해주는 것이 맞는것인지 ......아니라면..
15,345 종합소득세 기한후 신고에 관하여... 종합소득세 krx***2014-07-08
답변완료
1.종합소득세를 이번달 기한후신고하려고 합니다. 중소기업특별세액감면 대상일경우 기한후신고라도 감면이 가능한가여? 2.2012년 결손금이 남아있는데여, 기한후 신고라도 이번신고때 결손금공제를 해줘도 되나여?
15,344 의제매입세액공제 개정건... 부가가치세 pooh0***2014-07-08
답변완료
법인의 경우 과세표준의 40%*공제율이고요 개인의 경우는 1억이하는 60% * 공제율, 2억이하는 50%,2억초과는 40% * 공제율 일때요, 예를들어 매출과표(vat별도)가 3억이라면,전체를 2억초과로 보아 전체 3억* 40% * 8/108 인가요? 아니면, 3억중 1억까지는 60%,1억초과2억까지는 50%...이런식으로 누진공제해줘야 하..
15,343 유동자산,부채 결산 jin***2014-07-08
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 협력업체 현황서 작성하는데요 유동자산 유동부채 고정자산 고정부채 자기자본 요렇게 작성을해서 보내야되는데요(천원단위로해달라고합니다.125,000,000을 천원단위로하면 125,000천원이 맞나요.) 공식을 모르겠습니다. 공식을 좀 알려주시구요. 그리구 합계시산표보..
15,342 사업소득자의 종합소득세신고의무 종합소득세 curious***2014-07-08
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3.3%원천징수하는 사업소득(=프리랜서소득)만 있는 자입니다. 1.매년 5월에 신고납부하는 종합소득세신고의무는 1년간 사업소득(=수입)이 얼마이상일때 신고의무가 생기나요? 2.수입금액상관없이 사업소득으로 잡힌게 있으면 무조건 신고대상자가 되는건가요?
15,341 유동자산외 결산 jin***2014-07-08
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 협력업체 현황서 작성하는데요 유동자산 유동부채 고정자산 고정부채 자기자본 요렇게 작성을해서 보내야되는데요(천원단위로해달라고합니다.125,000,000을 천원단위로하면 125,000천원이 맞나요.) 공식을 모르겠습니다. 공식을 좀 알려주시구요. 그리구 합계시산표보..
15,340 퇴직연금가입 원천징수 cat***2014-07-08
답변완료
문1.신규사업자는 개인사업자,법인사업자 모두 퇴직연금가입을 해야한다던데.. 만일 퇴직연금가입안하면 가산세있어요?? 그냥 퇴직연금가입안하고 회사에서 퇴직금줄적에 퇴직소득신고하면 안되요?
15,339 부동산임대소득 종합소득세 cat***2014-07-08
답변완료
문1.사업소득이 있는데요 별도로 주택하나(1가구1주택임) 임대주고 월세받고 있습니다. 사업소득금액은 당연히 5월말까지 종합소득세 신고납부의무가 있는것은 아는데요.. 추가적으로 주택하나의 월세수입금액도 합산하여 신고해야하나요? 아니면 사업소득금액만 종합소득세 신고 납부하면 되는건가요?? 문2.주택 두..
15,338 기타소득 원천징수 원천징수 happy***2014-07-08
답변완료
안녕하세요 기타소득 원천징수 하는 경우 250,000원 이하는 과세최저한으로 세금을 떼지 않는다고 들었습니다. 맞는건가요?? 과세최저한이란 무엇이며 기타소득의 경우만 해당되는 건지 근로소득이나 사업소득에는 없는지 궁금합니다.
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