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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,367 퇴직연금충당금,대손충당금 재질문 법인세 cat***2014-07-10
답변완료
먼저 글에 제가 빼먹은 내용이 있어서 다시 질문드립니다(죄송합니다) 당기가 아니라 전년도(2013년) 법인세결산 이야기입니다~ 문1.2013년도 퇴직급여충당금 계정잔액이 있었는데도 불구하고 회계처리를 퇴직급여충당금에서 상계하지 않고 퇴직급여/보통예금으로 분개해서 2013년도 법인세신고했으면 2013년도 법..
15,366 개인카드로 회사물품 구입시 증빙 fly2***2014-07-10
답변완료
직원이 비품을 구입할때 개인카드로 2,885,200원을 쓰고 와서 청구를 했고 사장님 개인돈으로 지급했습니다. 회계처리는 비품 2885200 / 임원단기차입금 2885200 맞나요? 여기서... 부가세 부분은 따로 대급금으로 못잡나요? 만약 신용카드매출전표(개인카드) 첨부하면 비용인정은 받을수 있나요? 부가세는..
15,365 퇴직급여충당금,대손충당금 법인세 cat***2014-07-10
답변완료
문1.퇴직급여충당금 계정잔액이 있었는데도 불구하고 회계처리를 퇴직급여충당금에서 상계하지 않고 퇴직급여/보통예금으로 분개하였으면 법인세 세무조정사항이 있나요? 있다면 어떻게 세무조정하고 소득처분하나요?? 문2.대손충당금 계정잔액이 있었는데도 불구하고 분개를 대손충당금에서 상계하지 않고 대손상각..
15,364 확정기여형 재질문 원천징수 cat***2014-07-10
답변완료
확정기여형은 종업원의 개인연금계좌에 불입을 하는 것으로 퇴직금 지급 의무가 종결됩니다. 따라서 퇴직금에 대한 부채를 인식하지 않고 종업원이 퇴직시에도 원천징수를 사업자가 하지 않습니다. 원천징수는 개인연금계좌를 관리하는 금융기관에서 담당하게 됩니다. 재질문1.윗답변 너무 감사합니다.마지막 확..
15,363 일용직근로내용확인서 / 퇴직금 / 감가상각 문의 전표분개 mey***2014-07-09
답변완료
3가지 문의가 있습니다.. 1. 건설업은 아니고 이번에 일용직을 하루 인력사무소 통해서 하게 되었는데요. 일용직근로내용확인서를 작성하여 팩스로 보내야한다는데 어느 곳에 보내는지 모르겠어서 문의 드립니다. 예를들면 근로복지공단?이라던가 고용노동부라던가.. 2. 직원이 6월자로 퇴사를 하였..
15,362 4대보험 신고 문의드립니다. 건강보험 dudrb8***2014-07-09
답변완료
일용근로자 근로내역확인신고를(5월분) 하였는데 20일이상이면 일용근로자도 4대보험 신고를 해야한다고 들었는데 깜빡하고 건강,연금 신고를 하지 못했어요. 2건인데 21일씩 3명을 올린 건은 공사가 끝난 사항이고, 23일씩 5명 올린 건은 솔직히 원도급에서 정산이 끝났다하여 꺼려합니다.(자체적으로 해결하길 바람) 나..
15,361 과면세 겸용사업자 부가세 신고 문의 부가가치세 nic***2014-07-09
답변완료
안녕하세요. 당사는 유아교육업체로, 과면세 겸용사업을 하고 있습니다. 부가세 신고로 인해 문의 사항이 있어 글을 남깁니다. 1. 기존에 공통매입세액으로 계산하여, 부가세를 신고하고 있었는데, 당기 신고 시, 과세 매출이 없고, 면세 매출만 있는 경우, 공통매입세액 계산을 어떻게 해야하는 지.....
15,360 종소세 기한후 신고 가산세 종합소득세 cat***2014-07-09
답변완료
문1.종소세 기한 후 신고시 환급액이 발생하면 무신고가산세만 적용하고 납부불성실 가산세는 없는건지요? 문2.문1번이 답변이 그렇다면 결과적으로는 환급받을 금액에서 무신고가산세액만큼 차감하고 나머지를 환급받는건가요???
15,359 2주택 월세임대소득 재질의 종합소득세 cat***2014-07-09
답변완료
두 개의 주택을 소유하는 자가 월세수입이 발생하는 경우에는 임대소득에 과세가 됩니다. 그러므로 사업자등록을 해야 하며 매년 종합소득세 신고를 해야 합니다. 재질문1.윗답변에 두개의 주택 소유자는 임대소득 종합소득세 신고납부해야한다고 하셨는데요.. 그 두개 주택이 각각 9억미만이거든요.. 1가구 2주택..
15,358 확정기여형 퇴직연금 가입 지급명세서 원천징수 cat***2014-07-09
답변완료
문1.확정기여형퇴직연금에 가입하고 불입하고 있는데요 불입할때마다 퇴직급여/보통예금으로 분개하고 실제로 직원이 퇴사시 퇴직연금 지급되잖아요 그때는 분개할 거 없나요? 문2.문1번에 직원퇴사시 퇴직연금지급되면 금융기관사업자가 원천징수이행상황신고서제출하나요? 회사에선 할필요없나요?? 문3.직원퇴사..
15,357 원천징수 이행상황 신고서 미제출 가산세 원천징수 mayday***2014-07-09
답변완료
원천징수 이행상황 신고서를 미체출시 가산세가 있나요?? 납부세액은 없습니다.
15,356 재건축아파트 필요경비 문의 양도소득세 wkch***2014-07-09
답변완료
재건축아파트 양도소득세 신고하려합니다. 신축아파트에 대한 소유권보존등기로 인하여 취등록세및 기타수수료가 발생했는데요. 이를 필요경비에 산입할수 있나 궁금합니다. 가능하다면 이를 취득가액및필요경비상세명세서상의 기존주택분에 포함해서 기입하는지, 아니면 어느란에 기입해야하는지 궁금합니다.
15,355 단위 부가가치세 jin***2014-07-09
답변완료
안녕하세요 당사는 법인입니다. 협력업체 현황서 작성하는데요 천원 단위로 해달라고해서요. 만약129,365,200원이면 =129,365천원 이렇게하면 맞는건가요. 답변부탁드립니다. 항상 빠르고 정확한 답변 감사합니다.
15,354 법인대표이사 변경시.. 법인세 pooh0***2014-07-09
답변완료
2011년도에 설립한 법인사업장입니다. 재무제표상에 취득자산은 차량1천만원이 잡혀있는것 외에는 다른고정자산이 전혀 없는상태입니다. 이때 대표이사를 부인에서 남편으로 바꾸려고 합니다 주주는 현대표인 부인혼자(과점주주)였습니다. 특수관계자인 남편으로 대표이사를 변경할때, 세법적으로 고려해야하는..
15,353 법인세 지방소득세 납부여부 법인세 mayday***2014-07-09
답변완료
1. 법인결산시에는 법인세에 대한 지방소득세 납부하잖아요.. 그런데 법인 이자소득 지급시 원천징수 할 때 지방소득세는 원천 안하는게 맞는지요? 안한다면 왜 안하는지..알려주세요 2. 원천징수 이행상황 신고서 미제출 가산세는 없는지요? 납부세액 없는지 가정하에..
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