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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
67,587 매출세금계산서 수정발행 부가가치세 2chang***2024-10-14
답변완료
안녕하세요 10월1일 공급한 매출세금계산서를 착오로 9월 30 발행으로 작성하였습니다. (9월분을 대부분 익월 10일 이전에 작성하여, 동일하게 10월 초의 거래도 9월 말로 잘 못 적용) 10월 10일이 지난 현재 9월 30일 매출세금계산서를 취소하고 10월로 재작성시 가산세가 있는지 궁금합니다.
67,586 상생임대주택 직전임대차계약은 5%이상 올려도 되나요.. 양도소득세 totw***2024-10-14
답변완료
갑이 2019.12.23일에 취득금액 6.9억원/ 보증금 4.7억 끼고 취득함 2021.02.23일에 전세계약을 하며 6억원에 5%초과 해서 계약을 하고 상대 임대차 계약으로 2023.02.23일에 계약을 했습니다 이때에는 6억원 그대로 였습니다 질문1 직전임대차계약은 5%초과해서 올렸는데 상생임대차 계약을 받을수 있나요? 질문2 ..
67,585 착오로 인한 수정세금계산서 발급시 지연발급 가산세에.. 부가가치세 jun***2024-10-14
답변완료
세금계산서 발급하는 매출 사업장 입장에서 문의드립니다. 24.10.10에 작성일자 24.09.30 일자로 1억원짜리 세금계산서 발급하였습니다. (이건 작성월의 다음달 10일까지 발급한거라 지연발급 가산세 문제는 없음) 근데 착오로 잘못 발급한 것입니다. 1억이 아니라 10억이라는 사실을 24.10.11에 알게되어 24.10..
67,584 인력공급업 업무용승용차 등록 종합소득세 youace9***2024-10-14
답변완료
카니발 차량을 2023년 1월에 구입하였고, 2023.12.1월에 인력공급업 사업자 등록을 하였습니다. 카니발 차량을 고정자산에 등록을 해서 감가상각비를 비용으로 처리하려고 하는데 구입당시 가액이 4천만원이라면 2023.12.1에 얼마로 등록을 해서 감가상각을 해야 하는지 궁금합니다~ 2023.1월 구입당시 가액을 등록을 해..
67,583 공장매각시 부동산중개수수료 부가가치세 kym***2024-10-14
답변완료
공장매각하고 다른곳 공장 전세로 이전했습니다. 공장(토지 10억 공장 5억) 총 15억에매매 이런경우 부동산 중개수수료 안분해야하는지요? 공장매입시는 중개수수료를 안분하고 매각시는 전액공제가 되나요?
67,582 고용증대세액공제 취득날짜 수정시 종합소득세 totw***2024-10-14
답변완료
개인사업자 갑이 해당 사업장의 근로소득자 을을 2023.12월을 기준으로 취득신고후 종합소득세 신고했습니다 그리고 2024.10월에 근로자을의 취득날짜를 2023.01.01일 자로 뒤늦게 수정해서 2024.10월에 신고하고 4대보험도 뒤늦게 고지 받아 납부했습니다 질문1. 2023년 수정 종합소득세 신고시 고용증대세액공제..
67,581 지분적은 차량 감가상각비용처리 가능여부 여쭙니다 결산 kimdewon20080***2024-10-14
답변완료
업무용승용차를 한대 구입했는데 공동명의 차량입니다 공동명의자는 부부이고 둘 다 사업자 인데 지분이 부인은 1프로 남편이 99프로 입니다 차량 매입세금계산서를 부인 사업장으로 발급받았고 부인이 더 업무용에 많이 사용한다고 할 때 국세기본법14조에서는 실질사용일 경우 비용처리 가능한다고 하는데 부..
67,580 수출업자 영세매출 작성방법 부가가치세 roseji***2024-10-14
답변완료
수출업자가 직접수출시 재화수출면장과 수리비에 대한 대금이 따로 외화통장에 입금되었을 경우 수출실적명세서(갑)지에는 수출재화금액 60,800 기타영세(수리비)20,000 분리하여 합계 80,800으로 작성하였는데요 영세율매출명세서에는 어떻게 작성해야하는지요? 직접수출금액에 80,800을 다 넣는것인지? ..
67,579 임대료 예정신고 부가가치세 yi***2024-10-14
답변완료
법인이며 임대료 수입이 있습니다. 임대료 세금계산서를 매월 발행하였는데 예정신고 기간 중 1개월분에 대한 발행을 누락하였습니다. 지연발급 가산세를 납부하고 작성일자를 본래의 공급일로 안내하였는데 업체에서는 10월에 두건 발행으로 하시겠다고 하십니다. (임대료는 예정신고기간 중 입금되었음) 질의) 혹시..
67,578 대학교실습생 근무 원천징수 법인세 gh***2024-10-13
답변완료
안녕하세요 법인사업자에서 대학생을 실습생으로 채용하여 업무를 하고 있습니다. 최근 교육부에서 실습생은 근로소득등 원천징수 의무자에 해당이 안되므로 소득세대상이 아님을 공문으로 보내 왔습니다. 질문1) 실습생은 원천징수 신고 하지 않는것이 맞는지요(근로소득/일용직/사업소득/기타소득) 질문2) 실습생..
67,577 라이센스 구매 계정과목 계정과목 eee***2024-10-13
답변완료
24 인력개발원 ZOOM 라이센스 구매 품명이 이건데 계정과목을 지급수수료로 해야될까요?
67,576 [분개] 물품구입비 중 일부 상품권으로 수령시 전표분개 loves***2024-10-12
답변완료
안녕하세요. 늘 많은 도움에 감사드립니다. Q. 직원 명절 선물을 10,000,000원 구입하기로 하고 마트에 모두 송금하였고 선물구입 후 1,000,000원 할인해주면서 이를 상품권으로 지급받았습니다. 이를 다시 명절선물을 구입하여 거래처에 선물하였는데 이 과정에서의 분개처리 부탁드립니다. 감사합..
67,575 금융리스 운용리스 문의 증빙 bangga1***2024-10-11
답변완료
금융리스 운용리스 차이에 관해 문의 드립니다. 매월 캐피탈 회사로부터 계산서를 수취하는 경우가 금융리스에 해당이 되는건가요?
67,574 2022 연말정산 과다환급에 대한 기산일을 언제로 잡아.. 종합소득세 nsri2***2024-10-11
답변완료
안녕하세요, 세무사님. 늘 친절하고 정확한 답변 감사드립니다. 다름이 아니고 세무서에서 2022년 연말정산 오류혐의자를 적발하여 송부해 왔는데 해당 직원에 대한 확인 결과 실제로 세금을 과소 납부한 것으로 확인됩니다. 해당 건에 대한 수정신고를 회사에서 함으로써 본세*3%+지연일수*2.2/10,000을 가산세로 납부하..
67,573 저축은행 벤더사에 대한 매입수수료 공제 문의드립니다.. 부가가치세 lsa6***2024-10-11
답변완료
해당 법인은 도소매 법인입니다. 건당 금액대가 800~1,000만원 되는 커피머신등이라 고객이 구매시 차량할부처럼 저축은행을 통해 할부를 해서 입금이 되는데요. 이때 은행 업무처리를 도와주는 벤더사가 끼게 되고 해당 매출금액이 1,000만원 일경우 해당 관련 업무를 해주고(은행처리업무등) 3.3%수수료..
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