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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,472 의제매입공제한도 계산시 과세표준에 선수금 여부 문의.. 부가가치세 deweo***2014-07-23
답변완료
예식장업을 하는 법인입니다. 면세농산물 매입액 대부분은 하객 식대로 나가는데요. 회사 특성상 고객들에게서 선수금을 받고 있으며 총금액이 큽니다. 의제매입세액공제 한도 계산시 선수금을 과세표준에 포함하여 계산하는지 여부가 궁금합니다. 선수금을 받고 현금영수증이나 신용카드전표를 발행하고 있으며, ..
15,471 운용리스 보증금 자산처리 질문입니다. 전표분개 djb2***2014-07-23
답변완료
운용리스 사용을 시작하는데요 보증금은 자산처리를 차량운반구로 들어가서 하나요? 잘 부탁드립니다.
15,470 부가가치세 수입제외 - 재문의 드립니다. 부가가치세 dduck***2014-07-23
답변완료
어제 문의 드린 건 답변 보고 다시 문의드립니다. 매출부분은 정확하게 세금계산서가 발행된 부분이고 부가세 납부까지는 일반적인 매출과 동일한 사항입니다. 다만 해당 기수에서 매출 이연을 시켜 다음 기수에 매출을 넣으려고 하는 부분인데요. 이연되는 금액때문에 매출장부와 손익계산서의 매출금액의 차액을 발생되..
15,469 퇴직금 계산 방법.. 퇴사 mey***2014-07-23
답변완료
퇴사시에 퇴사시점의 미사용분에 대한 연차수당을 계산하여 지급받았습니다. 퇴직금 계산때 이때 받은 연차수당이 포함 되는 것인가요?
15,468 상표등록비용 계정과목 ec***2014-07-23
답변완료
드라마제작사 입니다. 상표등록을 특허를 받았는데요. 금액은 소액입니다. 특허비용 369,090 부가세 36,910 상표등록 관납료 434,000 회계처리가 궁금합니다.
15,467 부가가치세가산세 문의 부가가치세 li***2014-07-22
답변완료
개인사업자이고 올해 7월부터 전자세금계산서 의무발급대상자입니다. 1월~6월분을 국세청전자세금계산서(이세로홈페이지)로 7월 10일 지나서 발급을 하였습니다. 그럼 미발급가산세가 적용이 되는게 맞습니까? 아니면 전자세금계산서로 발급을 하였어도 올 7월 거래분부터 의무발급대상자이므로 1월~6월분은 가산세 대상..
15,466 하도급 수도환경 건설업자입니다 부가가치세 nard***2014-07-22
답변완료
저희는 전문건설 수도사업하는 회사입니다 이번에 저희가 국민주택규모(도시형생활주택)을 하수굴착 공사을 했습니다 이때,매출발생을 세금계산서가 아닌 계산서로 발행을 했습니다 국세청에서 면세 계산서는 쌍방이 서로 전문건설면허가 없으면 과세대상 이라고 합니다. 질문 : 1) 상대처가 면허가..
15,465 부가세 수입금액 제외 항목 문의 부가가치세 dduck***2014-07-22
답변완료
부가세 신고서 상에 부가세 수입금액 제외 항목에 매출 이연된 금액도 포함되는지 문의드립니다. 그 외 제외 항목은 무엇인지 궁금합니다.
15,464 부동산중개업자의 계산서 발행분 부가가치세 ycdi0***2014-07-22
답변완료
부동산중개업을 하고 있는 개인사업자입니다. 은행에서 모집수수료를 받고 세금산서가 아닌 계산서를 발급했습니다. 이런 용역수수료에 대해 면세가 맞는지 궁금합니다. 그리고 부동산중개업자는 현금매출명세서를 부가가치세 신고시에 제출해야 하는 게 맞는지도 궁금합니다.
15,463 기타영세율 서류 부가가치세 sjl***2014-07-22
답변완료
해외로부터 받은 커미션을 기타영세율로 신고하고자 합니다. 첨부서류는 인보이스, 입금확인증이 있습니다. 부가세신고할때 이런 서류들을 관할세무서에 보내야 하나요?
15,462 부가세 신용카드매출전표등 발행공제 문의 부가가치세 mkop***2014-07-22
답변완료
음식점인데요 신용카드 매출전표 발행공제가 연 500만인데 1기예정신고를 조기환급이 있어서 신고를 했습니다, 조기환급액이 1기예정때 12,000,000 원 정도 받았습니다. 1기확정 신고를 하는데 납부세액이 9백만원정도 나왔습니다. 1기예정,1기확정 신고 납부세액을 총 환산하면 마이너스 3백정도인데 이것..
15,461 문의드립니다. 부가가치세 shlee***2014-07-22
답변완료
안녕하세요. 전표입력을 잘못하여, 1기예정 부가가치세 매입세액을 중복공제를 받았습니다. 1기확정 신고시에 1기예정 수정신고와 수정신고세액을 납부하려고 합니다. 중복공제 공급가 : 9,554,220 세액 : 955,422원입니다. 단지 전표입력을 잘못하여 중복신고가 들어갔는대, 이경우도 가산세가 해당이 되나요..
15,460 부도어음 재질문 부가가치세 jin***2014-07-22
답변완료
안녕하세요. 은행부도 확인 일로 부터 6개월이 지났습니다. 장부에 기장은 매입매출에 "과세" 차 )부도어음 -5,500,000 대) 외상매출금 5,000,000 대 )부가세예수금 -500,000 이렇게하면 부가세신고서에 자동끌어오나요? 회계처리..
15,459 건물 수리비 회계및 세무처리 법인세 kyc***2014-07-21
답변완료
취득시 건물은 너무 노후되어 건물은 5천만정도 잡고 대부분 토지로 취득한것으로 회계 및 세무신고를 하였습니다 질문 최근 건물 보강공사 및 내.외부 수선을 하려고 하는데 견적을 받아 보니 3억정도 소요가 될 것으로 판단됩니다 1. 5천건물에 보수비용 3억정도 소요되다보니 전액 일시 비용으로 ..
15,458 가산세 계산좀 도와주세요 부가가치세 fly2***2014-07-21
답변완료
1. 발행일자 6월30일 작성일자 4월25일 공급가액 15,727,272 세액 1,572,728 2. 발행일자 7월4일 작성일자 4월30일 공급가액 2,000,000 세액 200,000 3. 발행일자 7월8일 작성일자 4월30일 공급가액 16,000,000 세액 1,600,000 4. 예정신고때 매입계산서 누락분 공급가액 16,028,290 세액 0 이지만 의제매입세액공..
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