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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,519 법인세납부 분개 및 세무신고 법인세 shing***2014-07-28
답변완료
수고 많으십니다 2011년도에 법인세 4,800,000원, 법인세할 지방소득세 480,000원이 발생하였습니다. 2011년도 세무신고 당시 미납법인세는 재무제표에 반영 안했으며, 세무신고서의 자본금과적립금명세서 손익미계상법인세에도 기재하지 않았습니다. 2012년과 2013년도는 매출실적이 전혀 없어서 이제 법인세신고서를..
15,518 토지 양도소득세 법인세 kyc***2014-07-28
답변완료
부동산 매매 및 임대업이 주업이 아닌 회사(법인)이가토지를 보유하고 있고 건물은 타회사와 공동사업을 하는경우 1. 토지를 보유하고 있는 사업자(법인)은 토지를 부담하고 타회사는 건물 신축 공사비를 부담하기로 하는경우 - 공사완료후 분양하는경우 토지를 보유하고 있는 사업자는 처..
15,517 현금매출누락 세무조정 법인세 cat***2014-07-28
답변완료
법인이 매출누락 중 현금매출을 누락한 경우에는 부가가치세를 포함한 금액(22,000,000원)을 상여로 소득처분하시면 됩니다. 공급가액 2천만원,부가세예수금 2백만원 매출세금계산서 누락하여 법인세 수정신고시 현금매출 누락이였으면 익금산입 22,000,000원 상여처분하고 그럼 부가세예수금은 손금산입 2..
15,516 고용.산재보험 보수총액 신고 질문이요~! 원천징수 thwls4***2014-07-28
답변완료
연초쯤에 고용.산재보험 보수총액 신고하라고 우편물로 오잖아요. 제가 그때 신고는 했는데 직원분들 보수총액을 잘못적은거같아서요 ㅠㅠ 정정신고는 안되나요?
15,515 무기장가산세 여부 법인세 cat***2014-07-28
답변완료
매출세금계산서 공급가액 2천만원, 부가세예수금 2백만원 누락되어서 법인세 수정신고하는데 익금산입조정해도 결손이라 산출세액은 없습니다 결손법인의 경우 일반적인 과소신고에 대하여는 별도의 가산세가 없습니다. 다만, 부정행위로 인한 과소신고 부분에 대하여는 부정과소신고수입금액의 10..
15,514 연장수당에 대해서 질문드려요~! 급여 thwls4***2014-07-28
답변완료
안녕하세요. 수당에 대해서 여쭤보고싶은게 있어서요. 저희 회사에 새로운 직원이 2명 입사했는데 야근을 하게 되면 연장근로수당을 지급하는데 제가 궁금한건 4대보험세액계산할 때, 기본급이랑 식대 수당금액을 다 합산해서 계산하게 되잖아요. 평균금액을 계산해서 세액을 공제해서 매달 급여..
15,513 인정상여와 근로소득 원천징수 cat***2014-07-27
답변완료
문1.2013년 귀속 법인세 수정신고시 익금산입 상여일때 무보수 법인대표자라 해당 법인업체에서는 근로소득이 없었어도 상여처분 당한 금액만큼은 원천징수이행상황신고서에 기재하여 신고해야하나요?? 문2.문1번에 해당 법인업체에는 무보수로써 근로소득이 없으나 다른 개인회사에 직원으로 근로소득이 있어 그 개..
15,512 법인세수정신고 질문~ 법인세 cat***2014-07-25
답변완료
2013년도 법인세를 수정신고하는 경우 세무조정은 다음과 같습니다. ①외상매출금 누락 : <익금산입>외상매출금 22,000,000(유보) ②부가가치세예수금누락 : <손금산입>부가가치세예수금 2,000,000(△유보) 문1.이렇게 답변주셨는데 그런데 익금산입(유보)가 아니고 매출누락 법인세수정신고시 익금..
15,511 재질문합니다. 원천징수 pure***2014-07-25
답변완료
원 질문과 답변은아래와 같으며, 소득세를 원천징수하셔야 한다고했는데 그럼 기타소득으로 신고를 해야하는지요? ------------------------------------------------------------------------- 원질문글 농업법인회사입니다. 질문1. 원천세신고시 소득세와 지방세 납부를 하는데 농업 회사법인은 지방..
15,510 직원이 개인적으로 기계장치를 가지고 오는 경우... 법인세 fly2***2014-07-25
답변완료
직원이 입사시 개인적으로 회사에 필요한 기계장치를 가지고 오는데(여기서 개인은 개인사업자가 아닌 그냥 일반개인입니다) 그 기계에 대한 임대료를 월급외에 월350만원씩 추가지급하기로 했습니다. 비용처리 문제인데요. 직원의 기타소득으로 하면 소득세가 너무 많이 나갈것 같고 해서... 그렇다고 개인으로부터..
15,509 골프회원권 입회보증금 회수시 세금계산서 발행여부 부가가치세 kyc***2014-07-25
답변완료
골프회원권을 매매로 양수후 5년이 경과후에 골프회원권 입회보증금을 반환청구하는경우 질문 : 매매는 아니고 골프운영회사로부터 회원권 입회보증금을 반환 받는경우 세금계산서 발행여부
15,508 부가! 부가가치세 mild***2014-07-25
답변완료
(도매업/유통)일반과세자임. (대표자)승용차를 렌탈로 하여 월 1,000,000원(vat별도)로 지급하고 있습니다. (1) (거래처방문)업무용으로 사용을 합니다. 부가가치세신고시 매입세액공제 가능한가요? 감사합니다.
15,507 4대보험가입. 고용보험 mild***2014-07-25
답변완료
제조업체. 수습사원 4월2일부터 채용. 7월 2일부터 정식직원으로 채용을 하여 4대보험 가입을 하려고 합니다. (1) 직원 입사일은 언제로 하여야 하나요? (2) 퇴직금 계산시 (입사일은 언제가 되고 계산식은 어떻게 되나요? (3) 수습사원시절에는 일용직신고를 하지 않은 상태임. 감사합니다. ***해당분..
15,506 전자세금계산서! 부가가치세 mild***2014-07-25
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"갑"과 "을"업체는 모두 일반과세자임. "갑"업체(매출처)에서 7월 21일 1월분 세금계산서 1,000,000원(vat별도) 발행 하였습니다. "을"업체(매입처)입장에서 (1) 부가가치세 신고시 매입세액공제를 받을 수 있는지요? "갑"업체(매출처)입장에..
15,505 휴일 법인카드 사용 부가가치세 topkhj2***2014-07-25
답변완료
당사는 법인 회사인데 영업일이 아닐 경우 법인카드 사용이 불가하다는 의견을 들었습니다. 비영업일(토요일,일요일,공휴일)에 사용되는 범위는 골프접대 나 식대(접대)등 입니다. 법인카드 전표 등록시 접대비로 인식 하므로 부가세에 대한 공제는 별도로 하지 않습니다. 비영업일의 법인카드 사용시에 발생되는 문제..
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