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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
15,775 문의 부가가치세 lsm1***2014-09-02
답변완료
저희회사이름으로 신용장을 개설하였으나, 실제는 다른업체에서 사용하기로하고 얼마의 수수료를 받기로 하였습니다. 이럴시 저희가 b업체에 세금계산서를 끊는 시점은 언제로 해야되는지요..
15,774 개인 자사매각시 감가상각... 법인세 pooh0***2014-09-02
답변완료
1) 개인사업자가 연도중 매각한 자산에 대하여는 매각시점까지 감가상각 하지않고,분개시 전기감가상각누계액만 대체분개하고, 차액은 인출금으로 하던지, 아니면 유형자산처분손익으로 분개하여,손금불산입 하며,법인만 매각시점까지 감가상각 해야 하는게 맞나요? 2) 또한 양도자산 발생시,고정자산등록상황에서,..
15,773 조기환급.. 법인세 pooh0***2014-09-02
답변완료
개인사업자입니다. 2014.07.25일날 1-6월 부가세신고를 했는데요, 4월달에 고정자산 환급이 있어 4월말 월별조기환급신고하고, 7/25일 신고분은 1,2,3,5,6 총5개월매출이 신고되어있는데요, 보통 월별신고는 매1월,2월,3월단위로 하긴하지만, 4월에 조기환급신고시에는 4월만 신고가능한게 맞는지,아니면 1-4월까지..
15,772 대손세액공제 재질문..)ㅠ 법인세 pooh0***2014-09-02
답변완료
세무사님 답변감사드립니다.. 만약, 위 1)번의 회계처리에서 외상매출금 총액인 200,384,488원을 대손상각비로 처리한 경우라면 18,217,680원을 익금산입으로 세무조정하시고 2)번의 회계처리시에 차변에 예수금과 대변의 잡이익을 동 금액만큼 추가인식한 후, 익금불산입의 세무조정을 하시면 됩니다. --------------..
15,771 보수총액수정신고 질문이요~! 원천징수 thwls4***2014-09-02
답변완료
제가 올초에 보수총액 신고할 때 금액을 너무 많이 기재한것같아서요.. 혹시 이런 경우도 수정신고 가능한가요? 가산세도 붙나요?
15,770 법인카드 해외사용분 전표분개 kys0***2014-09-02
답변완료
법인카드로 해외광고사를 통해 광고비 결재를 하였습니다. 광고비 카드전표 \159,668 카드명세서 광고비 \160,991 결재금액 \161,473 카드사에 문의한결과 해외결재시 환율에 의하여 카드전표는 \159,668 이지만, 승인금액은 \160,991 되며, 결재 시 환가료(수수료) 추가비용이 부과되어 \161,473 이라고 하더라..
15,769 면세법인에서 과면세법인으로 전환시.. 부가가치세 pure***2014-09-02
답변완료
6월에 면세법인으로 개업을했고, 9/1 과세면세사업자로 변경하고자 과세업종 추가로 정정신청을했습니다. 정정신고를 하기 전까지는 매출이 없었고, 단지 매입세금계산서를 받거나 비용지출이 약간있었는데요.. 그럼 1기 확정 부가세 신고는 그당시엔 면세법인사업자였으므로 신고의무가 없는건가요?? 만약 그렇다..
15,768 조정합의금 계정과목 dot1***2014-09-02
답변완료
수고많으십니다. 당사는 건설업을 하고있는 법인입니다. 하도업체에서 공사대금 청구문제로 분쟁이 있던 바, 일정액으로 조정 합의를 하였습니다. 사실상, 세금계산서나 증빙을 발생시키지 않은 상태에서 3백만원으로 공사대금액을 합의하기로 하였습니다. 이런경우 공사업체와 세금계산서를 발행할 수 없는..
15,767 종합소득세 수정신고시 과소신고분 가산세 종합소득세 mkop***2014-09-02
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종합소득세 신고시 근로소득분 2곳에 관련하여 신고를 했고 인적용역 사업소득부분은 합산을 하지 않아 과소 신고를 했습니다. 전년도 기준 사업소득과 관련하여 기장의무는 없습니다. 사업소득 30,000,000 원에 대해 신고된 금액이 있고 원천징수 3% 매월 했습니다. 과소신고 신고불성실 가산세 (산출세액-기납부..
15,766 대손공제 분개질문.. 법인세 pooh0***2014-09-02
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1. 거래처가 파산하여 법원으로부터 강제집행 지급명령을 받아놓은상태라, 대손사유를 강제집행으로 하여, 2014.1기확정 부가세신고시 대손세액 공제를 받았습니다 대손금액은 부가세포함:200,394,488 이며 이중 대손세액은 18,217,680입니다. 1기확정 신고내용중 부가세예수금은 46,609,492 대손세액 -18,217,680 ..
15,765 교육비 부가가치세 sjl***2014-09-02
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직원이 이오문화사 라는 곳에서 교육을 받고 세금계산서를 발급 받았습니다. 교육비는 부가세 공제가 안되는것으로 알고 있는데... 학원이 아니면 괜찮은건가요 ? 국세청 조회시 일반과세자로 뜹니다. 학원의 경우는 면세사업자로 조회가 되나요 ??? 세금계산서로 발급 받았는데 공제가 가능할까요 ?
15,764 여비교통비문의 계정과목 hmidor***2014-09-01
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법인인데 출장이 많습니다. 출장명목으로 일당 5만원~10만원 여비교통비명목으로 증빙없이 지출합니다. 출장비정산시 만약 3일출장가면 15만원(5만원씩) + 출장교통비(증빙있음)등 해서 정산합니다. 이렇게 지급되는 금액 15만원 같은 증빙없는 경비가 여비교통비로 인정이되는지요. 이런경우는 어떻게 처리해야하는..
15,763 출장수당 증빙 rrhkd1***2014-09-01
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법인회사입니다. 내부적으로 출장여비 지급규정이 있고, 출장수당 지급기준표에 의해 직급별로 수당이 정해있습니다. 1일에 100,000원 정도로 3일을 다녀오면 300,000을 출장수당으로 처리하여 출장비 지급결의서를 작성하고 있고, 그 금액 외 더 지급된 경우는 급여에 반영하여 과세처리 하고 있습니다. 내부적으로 처..
15,762 법인세중간예납신고에 무신고, 신고불성실 가산세가 없.. 법인세 yujih***2014-09-01
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법인세중간예납 신고에 무신고, 신고불성실 가산세가 없잖아요.. 납부불성실가산세만 있는 건데, 그렇다면 손실에 나서 가결산에 의해 신고를 하는 법인들은 가결산으로 신고도 안하고 가만히 있어도 가산세가 없단 얘긴가요? 전년도 산출세액이 나온 업체나 당기에 이익이 나는 업체만 신고해도 된다는 건가..
15,761 관세환급금 부가가치세 jin***2014-09-01
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안녕하세요 당사는 무역업을 하는 법인입니다. 세관장 →당사(A)→수출업자/수출품생산업자(B) 1.수출업자 또는 내국신용장에 의하여 완제품을 수출업자에게 공급한 자가 세관장으로부터 직접 받는 관세환급금은 과세대상이 아님. 2.내국신용장과 구매확인서, 관세환급금 내국신용장에 의하여 재화를 수출업자..
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