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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,203 법인차량매각 전표분개 kys0***2015-02-10
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법인 차량을 개인에게 매각 합니다. 개인이 사업자가 없으므로 법인이 개인(주민등록번호)로 세금계산서를 발행하고 법인통장으로 입급받았습니다. * 장부상 기초가액 \14,000,000 * 장부상 2/9 현재 차량운반구 장부가액은 5,300,000원 그럼 분개는 이렇게 되나요 (차) 보통예금 10,000,000 (대) 부가세예..
17,202 공장별 종업원할 사업소세 해당여부 원천징수 qhanf1***2015-02-10
답변완료
하나의 사업자번호로 공장이 2개 현장으로 되어있습니다. 각 공장현장의 해당 구청은 다릅니다. 전체 원천세 신고는 통합하여 하고 있습니다. 전체 직원은 95명 정도이고 각 공장별로 50인 이하입니다. 원천세 신고시 지방소득세는 통합하여 95명 지방세를 납부하고 있으나 공장별 인원이 50인 이하여서 종업원할 사업..
17,201 연말정산 관련(월세액, 장기주택저당차입금) 연말정산 sall***2015-02-10
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안녕하세요. 연말정산 관련하여 둘다 공제여부가 애매하여 문의드립니다. ★ 근로자 - A (연봉: 3000) , 세대주 1.월세액 세액공제 - 계약자 : 배우자(기본공제대상자) - 계약기간 : 2014/9/5 계약종료 - 면적 : 40.15㎡ - 2014/12/31 현재 월세 계약기간 만료로 이사를 해서 계약서상 주소와 현재 거주하고..
17,200 12월 퇴사자 연말정산 원천징수 youto***2015-02-10
답변완료
12월 퇴사자 연말정산을 1월원천세 신고에 반영하지 못했어요 그럼 2월에 반영해서 신고를 해야하나요? 아니면 연말정산에만 포함하나요? 아니면...1월분을 수정신고를 해야하나요?
17,199 12월 퇴사자 1월분 원천세에 적용하지 못한경우.. 원천징수 youto***2015-02-10
답변완료
12월 퇴사자 연말정산을 1월원천세 신고에 반영하지 못했어요 그럼 2월에 반영해서 신고를 해야하나요? 아니면 연말정산에만 포함하나요? 아니면...1월분을 수정신고를 해야하나요?
17,198 휴업한 사업장의 사업장현황신고시... 종합소득세 ringo***2015-02-09
답변완료
치과인데요.. 작년 5월까지 영업하고 휴업하게 됐습니다. 사업장현황신고를 들어가려는데 수입금액검토부표에 쓰는 의료기기 현황이라던지, 주요사용재료현황 재고 파악시에 휴업일 전까지의 날짜를 기준으로 작성하면 되는건가요? 휴업하면서 의료기기며 남믄 치과재료며 전부 다른 분한테 양도하게 됐거든요...
17,197 개인사업자가 잘못 발행한 매출세금계산서 부가가치세 ycdi0***2015-02-09
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14년02월에 매출세금계산서를 발행했는데 착오로 인해 A라는 업체에 세금계산서를 발행했습니다. B라는 업체에서 세금계산서를 받지 못했다고 확인연락이 와서 수정발행하고자 하는데 이런 경우에 매출자는 매출처별세금계산서합계표 부실기재 가산세를 내야 할듯 한데, 매입자인 A는 수정신고를 하고, B는 매입공제를 받..
17,196 면세개인사업자의 계산서 수취 종합소득세 ycdi0***2015-02-09
답변완료
면세개인사업자가 계산서를 수취했는데 공급받는자에 사업자등록번호가 아니라 개인사업자의 주민등록번호로 발급받았습니다. 지금 면세 사업장현황신고를 하고 있는데 이런 경우에도 경비처리 될 수 있는 유효한 계산서가 될 수 있나요?
17,195 소송으로 인한 세금계산서 수정발행 부가가치세 fly2***2015-02-09
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리모델링으로 인해 공사비 분쟁이 생겨서 소송을 했고 저희 쪽으로 청구된 4천만원중 2천만원만 지급하라는 판결문이 났습니다. 그쪽 업체에서 14년 2월달에 4천짜리 세금계산서를 취소하고 2천만원짜리로 다시 발행해준다고 하는에요. 이경우 수정세금계산서를 발행할때 공급가액 변동으로 해야 할까요? 아님 계약의 해..
17,194 중소기업 취업 청년 감면에 대한 연말정산 연말정산 jys***2015-02-09
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안녕하세요 저희 직원 모두가 중소기업 취업 청년 100% 감면으로 2014년 동안 납부한 세금이 없습니다. 그럼 연말정산시 환급 및 납부할 세금이 없는건가요? 중소기업 청년 감면을 받으면 연말정산시 해야할 절차가 있다면 알려주시기 바랍니다. 감사합니다.
17,193 개별소비세가 뭔가요? 계정과목 cpf***2015-02-08
답변완료
개별소비세가 뭔가요?
17,192 영세율적용 어업기자재 대상 부가가치세 jjeong***2015-02-06
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당사는 해상용발전기를 수입하여 어민에게 선박용엔진과 함께 판매를 하고자 합니다. 내연기관이 아닌 해상용 발전기 역시 영세율 적용이 가능한지 문의드립니다.
17,191 12월 퇴사자 건강보험 연말정산 sjl***2015-02-06
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2014.12.31자로 퇴사하신 분이 계십니다. 이분의 퇴사시의 건강보험정산분을 2014.12월에 반영하였습니다. (징수나옴) 15일전에 상실신고를해야 건강보험료에 정산분이 당월에 청구되는데. 말일에 퇴사하신분이기때문에 당월 건강보험료에는 청구되지 않고 그 다음달인 1월에 청구가 되었습니다. 회사에서는 1월에 ..
17,190 법인 자금 대출 법인세 jhsemu***2015-02-06
답변완료
저희가 법인인데요.. 개인 회사또는 개인에게 투자형식으로 자금을 대여해주려고 합니다. 이경우 어떤 절차를 거쳐야 하고 이자율은 어느정도로 받아야 적법한 처리가 가능한지 궁금합니다.
17,189 감가상각 시기 법인세 sjl***2015-02-06
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1. 2014년 7월에 기계장치를 구입하였습니다. 2014년엔 사용하지 않고 2015년부터 사용하기 시작 했다면 2015년부터 감가상각을 해도 될까요? 2. 무형자산(개발비 등)이 감가상각이 끝나 비망가액 1000원이 남았습니다. 원칙적으론 남겨둬야하는것이 맞으나 모두 떨어버려도 괜찮을까요 ?
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