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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,629 사업개시일전 매입세액 부가가치세 jhsemu***2014-12-10
답변완료
사업자등록은 2014년 11월에 하면서 사업개시일은 2014년 12월 10일로 했는데요 2014년 11월 매입한 내역이 있어 이것이 공제 가능한지 여부가 궁금합니다.
16,628 카드분개 전표분개 kys0***2014-12-10
답변완료
7/25 소모품구입 소모품비 50,000 / 미지급금(카드사) 50,000 7/30 카드대결재 미지급금(카드사) 50,000 / 보통예금 50,000 8/6 7/25결재건 취소 소모품비 -50,000 / 미지급금(카드사) -50,000 8/30 7/25 취소건 카드사로부터 환불 보통예금 50,000 / 잡이익 50,000 맞나요?
16,627 개발비 법인세 kys0***2014-12-10
답변완료
당사에 기업부설연구소가 11월 중순부터 설립인정을 받았습니다. 연구소장1명, 연구원 5명인데 제가 알기로는 연구소에 들어가는 비용(인건비 및 통신비등)은 경상연구개발비(판관비) 계정과목으로 일괄적으로 잡고 나중에 법인세 감면 받는다고 들었는데 맞나요? 당사에 사업자등록증상에 제조는 있지만, 장부상 제..
16,626 토지 계산서 미발급, 건물 세금계산서 미발급 가산세 종합소득세 wo***2014-12-09
답변완료
질의사항 법인이 토지 및 건축물을 공급하는 경우에는 계산서 발급의무를 면제한다고 되어 있습니다. (법인세법 제121조 4항과 법인세법 시행령 제164조 3항) 질문1)토지에 대해서는 계산서 발급을 안해도 되는것 같은데 건물은 세금계산서를 발행하여야 하는건 아닌지요?발행 안해도 가산세 대상이 ..
16,625 전표입력 문의 전표분개 tlsalgm***2014-12-09
답변완료
사업자현금지출증빙 영수증 30만원을 받았어요 120만원은 불공(면세사업), 10만원은 과세(본사)입니다. 영수증은 하나인데, 매입매출에서 입력시 부가세부분은 수정안되더라구요 그냥 두건으로 금액을 나눠 기표해도 되나용??
16,624 부동산임대업 종합소득세 신고시 종합소득세 rnclfd***2014-12-09
답변완료
부동산임대업을 영위하는 사업장이 종합소득세 신고시 간주임대료를 익금으로 산입해야하는경우는 어떨때인가요?
16,623 재질문 부가가치세 flsbtn***2014-12-09
답변완료
재문의 드립니다. 저희 매입이 맞는데 매입업체의 사업자번호가 바뀌었습니다. ( 같은 업체 이고 공급가액.세액, 대표자 주소 상호가 모두 같습니다.) 매입세금계산서 1기예정분 2건 2/28일 759,091, /75,909 3/31일 695,454 / 69,546 사업자번호 가 잘못들어가서 12/5일자로 수정신고할때 ..
16,622 회계기간 설정시 개시기간 설정 기준은 성립일? 개업일.. 법인세 yujih***2014-12-09
답변완료
법인등기부등분에는 성립일이 2014년 10월 2일이고, 사업자등록증에는 개업일이 2014년 11월 1일로 돼 있습니다. 그럼 법인 결산을 위해 회계기간을 결정할 때에는 2014년 10월 2일부터 12월 31일까지로 해야 하나요, 아니면 2014년 11월 1일부터 12월 31일로 해야 하나요?
16,621 계정별원장에 남아있지않은 자산의 처분 장부 youto***2014-12-09
답변완료
안녕하세용~ 회사에 가수금이 너무 많이 있어서 유가증권(지역개발공채) 보유하던걸로 가수금을 반제처리했습니다 대표이사가 가지고 있구요 ~ 만기가 되어 유가증권을 상환을 했는데... 회사명의로 되어있어서 회사에서 가서 상환했습니다. 이자까지 다 대표이사에게 갔구요 ^^ 그런데... 영수증을 처리 해야하나 의문..
16,620 주권미발행확인서 계정처리 계정과목 nive***2014-12-09
답변완료
법원에서 매출처의 회생계획안을 받았습니다. 외상매출금 1억 중... 판결문에서 50% 는 출자전환주식으로 받고(액면 5000원/ 발행가액 20,000원) 나머지는 50% 는 2023년까지 변제하겠다고 합니다. 외상매출금 총 100,000,000원 중 50,000,000은 외상매출금 잔액으로 남겨두고 그럼 50%로를 주권미발행확인..
16,619 관광버스대여 전표분개 ec***2014-12-09
답변완료
드라마 제작사이고 12월말 법인입니다. 당사가 내년(2015년)에 드라마제작으로 토지구입겸 그 토지에 지을 세트장 시찰을 위해 관광버스를 대여했습니다. 부가세 포함해서 55만원이라고 하면 회계처리는 어떻게 해야 하나요? 부가세는 불공제 대상인가요?
16,618 채무면제이익 계정과목 iwols***2014-12-08
답변완료
직전년도 회계처리를 검초 중에 채무면제이익이있더군요 물어보니깐 가수금 일부를 털어내기 위해 그렇게도 한다고 하는데 이렇게 처리해도 괜찮은건가요? 그리고 채무면제이익은 수익으로 잡히나요? 만약 잡힌다면 세무조정에서 수익으로 올려서 세금 신고하는게 맞는건가요?
16,617 부동산 임대업 관련입니다. 부가가치세 hyuk8***2014-12-08
답변완료
1. 저희는 제조업체입니다. 제조업체이면서 타지역에 부동산을 보유하여 현재 부동산소재지에는 사업자등록 없이 임대업을 영위하고 있습니다. 현재 공장 매출액은 500억 정도, 부동산임대업에서 발생하는 매출은 연간 1,600만원 내외 입니다. 그렇다면 부동산 소재지에 사업자 등록을 할 때 일반과세자로 사업자등록을 해..
16,616 비거주자증여세 상속·증여세 taxa4***2014-12-08
답변완료
안녕하세요 추운날씨에도 항상 친절히 답변을 해주셔서 감사드립니다. 저는 상가를 가지고 임대와 분양사업을 하고 있는 개인사업자로 7,8년전 캐나다로 전가족이 이주하여 시민권자가 되었으며, 저만 매년 2~4개월을 한국에 와서 특별한 일을 하진않고 단지 가지고있는 상가 임대 및 매매에 대한 일과 가정사를..
16,615 면세매입계산서 중복으로 잘못 신고시 가산세 관련 부가가치세 yujih***2014-12-08
답변완료
면세매입계산서를 중복신고했습니다. 원래는 2천 만 원 짜리 계산서를 1개만 신고해야 하는데, 1개를 중복으로 입력해서 두 개를 신고했습니다. 이에 2천 만 원을 삭제하고 수정신고를 하려고 하는데, 면세매입계산서 관련 가산세가 붙나요? 붙으면 어떤 게 붙는지 궁금하네요.
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