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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,542 장애인직업재활시설 법인세신고 법인세 wjdska2***2015-03-23
답변완료
장애인직업재활시설입니다. 11월부터 수익사업을 시작하면서 사업자등록증을 발급받았으며, 개업일은 11월 19일로 되어있습니다. 국고보조금을 받고 있는데 사업자등록증상 개업일 전에 받은 국고보조금도 2014년 법인결산시 반영해야하는지 궁금합니다. 만약 반영해야한다면 그에따른 비용처리도 같이 해야할것같은데 2..
17,541 관계회사 법인세 bukan***2015-03-23
답변완료
A법인 :45%의 지분을 갖고있는 주주(a), B법인에 1억 대여 B법인 : 100% 지분을 갖고있는 주주(b) a와 b는 부모와 자식관계임. 1. A와 B법인은 관계회사에 해당되나요? 2. 관계회사 판단 요건은? 3. 가중평균이자율로 약정체결시 12/31일자로 A법인 이자수익 계상 익금산입, B법인이 A법인에 이자지급시 ..
17,540 관계사대여금 추가질문 법인세 wjdska2***2015-03-23
답변완료
법인에서 아파트를 시공하는 시공사와 분양하는 시행사가 업무 편의상 서로 협조하에 관계사대여금으로 돈을 주고 받으면서 융통해 쓰고 있읍니다. 결산시에 차입금에 대한 별도의 이자는 없는데 무상으로 대여(차입)해 쓴것에 대한 이자를 계산해야 합니까? 계산을 해야 된다면 당좌대출이자로 계산을 하는지? 대출이..
17,539 퇴직연금DB에서 DC로 전환했을 경우 회계처리 법인세 wjdska2***2015-03-23
답변완료
2013년부터 퇴직연금을 DB로 가입해서 결산시에 70,000,000만원이 퇴직연금운용자산으로 설정이 되어 있습니다. 2014년도 중 10월에 그 퇴직연금을 누적된 전체금액을 DC형으로 바뀠습니다. (DC형으로 바꾼이후 불입액이 40,000,000원) 14년 결산시에는 DC형이전에 퇴직연금운용자산은 그대로 두는지? 10월 이후 불입분만..
17,538 법인세 신고 질문 드립니다. 법인세 thwls4***2015-03-23
답변완료
저희가 2014년도제 제조업이 추가가되서 이번에 신고할때 제조원가명세서만 법인세신고서류에 추가하면 되는건가요? 너무 복잡해서 잘 모르겠어요 ㅠㅠ
17,537 유보조정 법인세 dbwls***2015-03-23
답변완료
2013년에 중기청에서 국가보조금 123.055.873을받아서 잡이익으로잡고 그 금액만큼 결산시 \"소득금액조정합계표\"에서 \"손금산입및익금불산입\"탭에 유보(감소)처리를 하였습니다. 2014년에 이부분을 유보부분을 \"0\"으로 만들어야하는데 어케해야하나요?? \"익금산입및..
17,533 시행사와시공사 돈관계 법인세 wjdska2***2015-03-23
답변완료
실제로는 공동사업자인데 서류상은 그냥 시행사와 사공사관계입니다 서로 돈을 주고 받고 하는데 이자는 없으며 법인결산시에는 관계사차입이나 관계사대여금으로 처리해서 인정이자를 계산 안하는데 문제가 될까요
17,532 수출재화가 있을 경우 부가세 신고시 첨부서류 문의건 부가가치세 nac***2015-03-23
답변완료
안녕하세요. 수고많으십니다. 당사는 직수출, 위탁수출, 구매확인서에 의한 수출 건이 있습니다. 이 경우 부가세 신고를 할 경우 제출해야할 서류가 수출실적명세서, 영세율첨부서류제출명세서, 영세율매출명세서인 걸로 알고 있는데요 내국신용장,구매확인서 전자발급명세서는 제출해야할 서류인가요? 만약 부가..
17,531 법인세 신고 시 질문드립니다. 법인세 thwls4***2015-03-23
답변완료
저희가 2014년도에 제조업이 추가가 되서 이번 법인세 신고 때 제조원가명세서만 추가해서 법인세 신고하면 된다고 세무사사무실에서 얘기를 들었는데요. 저희가 자체신고이다 보니 이것저것 알아보다가 제조원가명세서 말고도 소득금액조정합계표, 중소기업감면명세, 재고자산명세서 이런게 들어간다고 나와있..
17,530 원천징수 관련 원천징수 sall***2015-03-23
답변완료
안녕하세요. 원천징수 관련하여 문의 드립니다. 2014년도 9월에 직원분 한분이 퇴사를 하셨습니다. 저희는 부동산 개발업 회사로 직원분은 부동산 개발 관련 부서에서 업무를 담당하였습니다. 회사 규정상 저희는 개발 실적에 따라 특별상여금이 있는데 금액에 따라 2~3번 분할하여 지급하게 되어있습니다. ..
17,529 법인 개업한연도 법인세 신고시에 주식등변동상황명세.. 법인세 yujih***2015-03-22
답변완료
법인인데요, 2014년이 1기입니다. 이번 법인세 신고하면서 주식등변동상황명세서를 제출하나요? 처음 신고하는 거라 제출하는 게 맞는지요.. 답신 부탁 드립니다.
17,528 법인명의건설용지매각 법인세 wjdska2***2015-03-21
답변완료
건설용지일부는 매각하고 나머지는 아파트를 지엇는데 매각한건설용지가 샀을때와 차이가 날경우 회계처리를 알고싶어요
17,527 고정자산 미상각잔액이 1,000원일때 의제상각 전표분개 wjdska2***2015-03-21
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고정자산에 미산각잔액이 1,000원이데 의제상각액이 있습니다. 예를 들어서 취득가액이 50,000,000원이고 미상각잔액이 1,000원인데 의제상각액이 25,000,000원 이면 회계처리가 어떻게 되나요
17,526 접대비한도문의 법인세 kamomill***2015-03-21
답변완료
안녕하세요 기타교육서비스업 법인 (930915) 업종은 접대비 한도가 얼마나 되는지 알고싶습니다. 혹시 중소기업이나 창업 등 감면이 가능한 업종인지도 답변 부탁드립니다.
17,525 조세제약에따른 소득세비과세여부 원천징수 hmidor***2015-03-21
답변완료
행사대행업체인데요, 미국국적의 한국인교수가 국가행사에 초청받아 한국에방문해서 강연했습니다. 그 경우, 1)기타소득으로 신고대상인지요 .. 만약 신고대상이라면 아래와같은 내용으로 비과세로 신고대상인가요? 국가에서하는행사는 소득자가 근로소득에대하여 조세조약에따른 소득세 비과세,면제신청서라는 서..
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