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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
16,709 대손세액공제 부가가치세 freee***2014-12-17
답변완료
11월에 폐업해서 부가세확정신고를 이번달 25일까지 하는데요 7월부터 11월까지 매출이 4000만원있습니다 근데 거래상대방이 법정관리에 들어갔어요 아직 부도난 건 아니구요 계속사업자로 있긴 한데 법정관리들어가서 외상매출금을 하나도 받지 못했습니다 이럴경우 대손세액공제를 받을 수 있나요? 사장님 말..
16,708 법인 전자세금계산서 미발행분 현금건별매출시 부가세.. 부가가치세 mkop***2014-12-17
답변완료
법인사업자 입니다. 업종은 서비스(전문/과학및기술)업이고 기계점검을 해주고 수수료를 받는업체 입니다. 이경우 가끔 사업자가 아닌 소비자와 거래가 있을경우가 있는데 이경우 법인사업자는 전자세금계산서 발급의무자라 세금계산서를 발급해야 하는데 그냥 주민번호를 발급을 하면 되는건지요? 아니면 현금매출로 부가세..
16,707 공연매출 전표분개 ec***2014-12-17
답변완료
뮤지컬 배우를 대행해주는 법인입니다. 뮤지컬제작사에서 배우 출연료를 받아서 대행료몇%를 차감하고 다시 배우에게 원천징수하고 지급합니다. 아래의 회계처리가 맞는지 검토 부탁드립니다. 1.제작자에게 배우 출연료 받을시 차)보통예금 *** 대)출연료수입*** 대)부가세예수금 *** 2. 배우에게..
16,706 퇴직금에 대해서 장부 zah***2014-12-17
답변완료
2012년 5월에 입사한 사람이 있는데 회사에서는 퇴직연금에 가입하지는 않고 1년 단위로 퇴직금을 세무사무소에 문의해서 정산하여 지급하셨다 합니다. 최근에는 2014년 6월에 정산을 받았었고 올해 11월 20일자로 퇴사를 하셨는데 퇴직금을 달라고 연락이 온다는데 퇴직금을 지급하여야 하는건지요??? ..
16,705 원천세 반기신청을 하려고 하는데 신청서 작성할 때 원천징수 yujih***2014-12-17
답변완료
원천세 반기승인신청을 하려고 합니다. 신청서를 보니까 매월 몇 명, 납부세액 얼마를 적게 됐던데, 매월 1 - 12월까지는 귀속월 기준인가요, 지급월 기준인가요? 만약에 1월분 급여를 2월 5일에 지급하는 업체가 있으면 1) 1월분 급여를 2월 5일에 지급하고, 2) 2월분 급여를 3월 5일에 지급하잖..
16,704 법인회사에서 천만원이상의 지출시에는 장부 zah***2014-12-17
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송금명세서를 제출해야 한다는데 개인업체에서는 해당이 안되나요? 그리고 송금명세서는 어느 시기에 어디에 제출하나요? 외국인바이어사업자의 경우에도 제출해야되나요??
16,703 자산재평가 종합소득세 yoonju***2014-12-16
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개인사업자인데 감정기관에 의뢰하여 자산재평가를 실시하였습니다. 토지 및 건물 / 기타포괄손익누계액 으로 분개하는 경우 자본 항목인 기타포괄 손익 누계액으로 처리하는 경우 손익계산서에 반영한 것이 아니므로 별도의 세무조정은 필요하지 않고 당해 자산의 감가상각비 계산은 평가 전의 장부가액으로 하면 되나..
16,702 해외법인에 수익의 일부를 지급하면 원천세를 떼나요? 원천징수 yujih***2014-12-16
답변완료
내국법인이 일본의 법인으로부터 게임소프트웨어를 한국에 들여와 서비스를 해 주고 그 수익의 일부를 일본법인에 지급을 하기로 했습니다. 이에 대해 원천세를 떼서 지급을 해야 하나요? 그렇다면 어떤 소득으로 원천징수를 하게 되나요? 아니면 수익의 일부를 원천세 안 떼고 그냥 지급을 하는 것인지..
16,701 원천세 중복신고 취소하는 방법이 궁금합니다 원천징수 yujih***2014-12-16
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2014년 7월귀속 7월지급인 원천세 신고를 8월 10일에 했는데, 착오로 귀속과 지급월이 다른 줄 알고, 2014년 7월귀속 8월지급분으로 9월 10일에 또 신고를 했습니다. 즉, 7월귀속분 급여를 두 번 신고를 한 셈이죠. 이에 7월귀속 8월지급분 급여신고한 걸 취소하려고 하는데, 수정신고 형식으로 모두 0으..
16,700 증빙 증빙 lsm1***2014-12-16
답변완료
해외출장시 외화로 지급을한경우는 증비자료는 영수증을 다 갖추어야 되나요? 영수증을 분실하였거나 없을시는 어떻게해야되는지요... 없는영수증은 경비처리가 안되는지요?
16,699 사용인에 대한 월정급여액의 범위안에서의 일시적인 급.. 법인세 mini***2014-12-16
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수고가 많으십니다. 법인세법 시행규칙 제44조 인정이자 계산의 특례에서 사용인에 대한 월정급여액의 범위안에서 일시적인 급료의 가불금이라 되어있는데, 해당건에 대하여 재질의 드립니다. 매월 200만원 급여를 받는 직원분이 있습니다. 이 직원이 급한사정이 있어 회사에 150만원씩, 급여와는 별도로 4개월간 가..
16,698 분개 전표분개 lsm1***2014-12-16
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수입받은 물품중 클레임으로 인해 외화를 $25,000 다시 입금 받았을시 분개좀 부탁합니다.
16,697 연말정산 관련 전직장원천징수영수증 못 받은 경우 연말정산 yujih***2014-12-16
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연말정산을 할 때 2014년 중도입사자들은 전직장 퇴사하면서 정산한 원천징수영수증을 받아서 합산해야 하잖아요? 근데 전직장이 폐업을 했거나 연락이 안돼서 전직장원천징수영수증을 못 받은 경우에는 어떻게 신고해야 하나요? 반드시 합산을 해서 정산을 해야 하는데, 전직장에 연락이 안된다는..
16,696 문의 증빙 lsm1***2014-12-16
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수출입업체입니다. 미국에서 물품을 $60,000을 수입하였으나... 물품의 크레임으로 인하여.. $10,000 에 대한 물품을 다시 입고받았습니다. 이런경우 $10,000대한 회계처리는 어떻게 해야될까요? $10,000에 대한 부가세등등 수입통관을 하였으나.. 실제 $10,000에 대한 금액은 저희가 지불하지않고 물건만 받는 상황이..
16,695 전문건설업 고용보험 zah***2014-12-16
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매달하는 원천징수이행상황신고서 제출만 제가 하고 일용직 근로확인서 및 고용산재가입은 원청에서 한다는데 뭐 고용,산재 필수가입 제외 사업장? 이라서 고용산재는 가입을 안하고 그런다는데 이게 무슨 말인가요?//
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