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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,633 법인세 전표분개 sjl***2015-03-30
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계속적으로 이월결손금 상계처리로 인해 2013년도 귀속까지는 법인세가 발생하지 않았습니다. 그런데 2014년도부터는 법인세가 발생하여 6백만원을 납부하여야 합니다. 법인세 6백만원 주민세 60만원 2014.12.31자로 법인세등 660만원 / 미지급세금 660만원 회계처리 해야 하나요 ?
17,632 결산관련 법인세 sjl***2015-03-30
답변완료
문의드립니다. ■ 퇴직급여충당금조정명세서 1. 퇴직급여 지급대상이 되는 임원 또는 사용인에게 지급한 총급여액은 2014.12월말 현재 계속 근로하고 있는 직원에 대한 총급여액을 더한금액이 맞나요? 2014년 중도퇴사자의 급여는 불포함인가요? 2. 기초충당금부인누계액이란 어떤금액이 들어가는건가요? 2013년..
17,631 개인사업자 접대비 종합소득세 eee***2015-03-30
답변완료
법인사업자는 법인카드만 접대비 인정되고.. 직원카드로 접대시 손금부인되는것으로 알고있는데요.. 개인사업자는 회사카드나 대표자 카드만 인정되고 직원카드로 접대시 필요경비 부인되나요??
17,630 접대비한도문의 법인세 rnclfd***2015-03-30
답변완료
건축설계사 사무소인데 수입은 전부 건축설계비 수입입니다. (100억미만) 그러면 접대비한도가 1800만원인가요 아니면 1200만원인가요?
17,629 출자금 반환 법인세 jhsemu***2015-03-30
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협동조합법인 인데요.. 출자금 반환을 하게되면 돌려 받은 주주가 양도소득세 신고를 해야하는 건가요?? 또 법인의 경우 법인세 신고시 주식등변동상황명세서를 작성해야 하는 것인가요?? 주식수의 변동은 없습니다.
17,628 1세대 1주택에대한 비과세양도소득세 신고시 양도소득세 wjdska2***2015-03-29
답변완료
1세대 2주택 입니다. 1월에 집을 한채 양도후에 3월에 마저 남은한채를 양도했습니다. 1월에 양도시에 양도소득세 신고를 하고 세금을 냈습니다. 3월에 양도한 집은 1세대 1주택으로 처리되어 비과세라고 하는데 양도소득세 신고를 1월에 판것과 합산신고를 해야 합니까?
17,627 중소기업특별세액감면 법인세 speed***2015-03-28
답변완료
안녕하세요. 국제복합운송주선업자 인데 중소기업특별세액감면 받을수 있는지 궁금합니다.
17,626 고정자산 감가상가 의제시 처리 법인세 wjdska2***2015-03-27
답변완료
법인세 결산을 하면서 고정자산을 감가상가비 계상을 하면서 의제상각을 하기로 했습니다. 의제상각을 하려면 유형자산감가상각비명세서에서 당기상각비를 지우고 당기의제상각칸에 기입만 하면 되나요 아니면 그대로 당기상각비를 그대로 두고 대차대조표하고 차이가 나게 하는지요
17,625 급여 비과세 계정과목 aptlsw***2015-03-27
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안녕하세요 급여 비과세 항목과 비가세 금액이 얼마까지 가능한지요 ?
17,624 재질문..ㅠ 법인세 pooh0***2015-03-27
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세무사님 답변감사드립니다. 1) 보험료 지출 시 당해연도 비용처리가 가능합니다. 2) 보험회사에서 지급하는 금액과 회사가 부담하는 차액을 합한 금액에 대한 퇴직소득세 원천징수를 하시면 됩니다 ------------------------------------------------------------------------- 그럼 1번도 맞고 2번도 맞다면 , ..
17,623 연구인력개발세액공제 고용지원금 문의 법인세 viki***2015-03-27
답변완료
당법인은 소프트웨어개발 회사입니다. 기업부설연구소의 연구원의 인건비중 일부금액은 고용노동부 청년인턴지원금을 매달 3백만원씩 지원받아 급여를 지급하였습니다. 상기 지원금이 연구인력개발비 세액공제금액(급여의 25% 공제하였음) 대상에서 제외하고 계산하여야 하는지여?
17,622 감가상각 특례적용(손금산입건) 법인세 pooh0***2015-03-27
답변완료
2014년도귀속 당해연도 소득율이 너무 낮아서 재무제표상 감가상각을 적용하지 않았는데요, 소득율은 낮지만 감면비율이 높아서 감면은 받았습니다. 이에, 감가상각의제적용하지 않고 특례적용으로 손급산입할때, 1. 조정시 손금산입,익금불산입항목에 시인부족액만큼 적고/소득처분은 어떻게 해야 하나요? 손금산입:..
17,621 부가가치세 수정신고 가산세 납부 관련 질문드립니다. 부가가치세 undeuxtr***2015-03-27
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서류 제출신고일을 오늘로 해서 수정된 신고서도 오늘날짜를 작성일자로 했습니다. 근데 제출하면서 가산세도 오늘 납부해야하는게 정석인데 사내 지불절차 상 다음주 월요일 30일 정도에 납부가 가능합니다. 가산세는 매입부가세 관련 불성실납부 가산세가 있습니다. 이 경우, 30일에 납부를 하더라도, 서..
17,620 외국인 보험료 지출액... 재질문) 법인세 pooh0***2015-03-27
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답변감사드립니다. 보통예금에 입금시에는 보통예금/미지급금(예수금) 지급시에는 미지급금(예수금)/보통예금으로 한다면, 1) 매달 법인통장에서 보험회사로 출금될때는 보험료/보통예금으로 지출시마다 당해연도 비용처리가 가능한건지요? 2) 보험예치금으로 넣고 지급시 보험회사에 덜불입한금액과 합하..
17,619 법인 비사업용토지 매각 법인세 speed***2015-03-27
답변완료
안녕하세요. 법인이 비사업용토지를 매각을했어요 비중소기업이구요. 법인세신고시 토지양도차액의10%를 법인세로 납부하면 돼는지궁금합니다.
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