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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,940 자본적지출 분개 전표분개 hwa9***2015-05-12
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전에 질문을 드렸는데요...변동이 되서요 다시 문의 드립니다. 1)자산가액 1.건물 13억 2.토지 21억 3.시설장치 3억 4.비품 3백 2) 부채 - 차입금.보증금 합계 18억 리모델링하면서 비용은 부가세공제받고.. 담달에 건물을(매각) 팔았습니다 양도소득세다 계산하..
17,939 기부금 명세서상 이월결손금 기재금액등.. 종합소득세 pooh0***2015-05-12
답변완료
1) 사업소득자는 기부금 소득공제가 되지않아 기부금명세서 및 조정명세서만 작성해야 되는것 같은데요, 이때 이월결손금으로 당기소득금액이 제로가 1.결산서상 당기순이익은 7백 4.국가등,지정기부금 3백 합이 1천마원인데요, 5번에 이월결손금은 실제 이월결손금인 3천을 넣어서 6번 소득금액계가 -20,000..
17,938 (추가질문) 법인간 자금거래 법인세 du***2015-05-12
답변완료
빠른 답변 감사합니다. 관계회사 법인간 자금거래에 대해서는 원천징수가 불필요하다는설이 있는데 맞는지요?
17,937 기부금 이월공제 종합소득세 pooh0***2015-05-12
답변완료
2013년도까지의 이월기부금은 5년이내에 한하여, 사업자지만 필요경비가 아닌 소득공제중 특별공제란에 지정기부금의 경우 소득금액의 10,30%한도내에 공제가 가능하며, 2014년도기부금은 손익계산서상 필요경비로 기재하여 한도초과분으로 이월하면 되는건가요?
17,936 간편장부대상자 기부금 조정명세서.. 종합소득세 pooh0***2015-05-12
답변완료
간편장부 대상자이며, 간편장부소득금액 계산서상에 해당연도 소득금액이 7,124,782원입니다. 사업소득자는 기부금이 필요경비로만 인정된다하여, 총수입금액 및 필요경비명세서상에 필요경비:일반관리비등란중 31번:기타경비에 교회기부금:3,531,000 기타지정기부금:20,000 총:3,551,000원을 기재했는데요, 소득금..
17,935 차량매각시 세금계산서 부가가치세 ec***2015-05-12
답변완료
안녕하세요. 법인사업장 입니다. 법인소유의 차량을 개인에게 매도할 경우 세금계산서를 꼭 발행해야 하나요?
17,934 법인간 자금거래 법인세 du***2015-05-12
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법인간 자금 대여 처리 방법 문의 드립니다. 관계회사 대여금이 발생 시 당사 처리 방법 1. 금전소비대차 계약서 작성하며, 약정내용은 아래와 같음. 대여기간 : 2013. 4. 30. ~ 2014. 4. 30. 이자지급 : 2014. 4. 30 2. 회계처리 (채권 법인) 2013.12. 31.에 미수수익 설정하고 이자는 2014년 지..
17,933 개인사업자 기부금 공제 방법 종합소득세 mapas***2015-05-12
답변완료
개인사업 소득만 있는 경우 인데 기부금을 필요경비로 인정받으려면 꼭 장부에 기장해야 하나요? 저는 간편장부 대상자 인데 간편장부 필요경비에 산입해야 하는지요? 아니면 다른방법이 있으면 알려주세요 참고로 연말정산 사업자는 아니고요
17,932 직원 또는 대표자 기타소득 원천징수 noma***2015-05-12
답변완료
저희는 연구원입니다. 그래서 박사학위를 따면 300만원 또는 500만원을 지급 하는데요.. 지급시 근로소득으로 봐야 하나요 아님 기타소득으로 봐도 되나요? 또, 심사비라는게 있는데.. 이것 또한 직원에 대해서는 무슨 소득으로 해야 하는지 궁금 합니다. 심사비 금액은 5만원 정도 입니다.
17,931 프랜차이즈 가맹비,교육비 회계처리 종합소득세 pooh0***2015-05-12
답변완료
프랜차이즈에 가맹비와 교육비를 지급했었는데 세금계산서를 받지 못했습니다. 세금계산서를 받지 못했어도 증빙불비 없이 비용처리 가능한가요? 가능하다면, 계약기간이 있는경우와 없는경우 두가지에 한해 당해 비용처리와 영업권으로 감가상각등 어떤방법으로 해야하는지 두가지 경우에 한해서 회계처리를 각각..
17,929 여비교통비 지출증빙 법인세 jjeong***2015-05-12
답변완료
안녕하세요. 해외 출장중 사용한 택시 영수증에 미수취 건 처리에 대해 문의드립니다. 회사 경비처리시 지출증빙으로 인정되는 서류에 대해 문의드립니다. 회사 지출결의서 및 출장보고서만으로 증빙가산세 없이 비용 처리가 가능한지에 대해 회신 부탁드립니다.
17,928 고정자산 의제상각 문의 결산 sj30***2015-05-11
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초보적인 질문입니다. 개인사업장이고, 2013년 감가상각 회사계상액을 0원으로 하고 의제상각도 하지 않았습니다. (고정자산의 등록기간은 2007년이고 2007년부터 쭉 감가상각,의제상각하지 않음) 올해도 역시 감가상각을 하지 않을 생각인데..의제상각부분이 걸려서요. 2013년 소득세 신고당시 중소기업..
17,927 기부금 종합소득세 pooh0***2015-05-11
답변완료
법정기부금은 소득금액한도내에서 공제 지정기부금중 사업자는 손익계산서 필요경비로만 지정기부금중 비사업자 및 그외는 10,30%한도내에 공제대상금액을 계산해서 기부금납입금액이 3천만원이하면 15% 초과는 25%가 맞는건가요? 비사업자에 한도내 계산시 3천만원이란 금액이 기부금납입금액이 맞는지도 궁금합니..
17,926 최저한세 계산시 세액공제에 표준공제해당여부.. 종합소득세 pooh0***2015-05-11
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표준공제 7만원 세액공제는 최저한세 계산시, 세액공제란에 넣어서 계산하는건가요? 아니면 표준세액공제를 제외한 나머지 세액공제만 넣는건가요? 최저한세세액공제란에 넣고 변환하니 세액공제조정명세서랑 안맞다고 오류가 뜨네요.. 세액공제명세서에는 표준공제가 안나타나는걸로 봐선 최저한세에 안넣는 건가..
17,925 사업소득과 인적용역사업소득을 병행했을때 종합소득세.. 종합소득세 lone***2015-05-11
답변완료
2013년 건설 수입금액은 3억원정도로 2014년 복식부기의무자입니다. A. 건설업 - 수입금액 1억 4천만원을 추계-기준율로 계산하였고, B. 인적용역사업소득 - (940906 보험모집인) 2천만원정도 수입금액이 있습니다만, B의 경우 단순경비율과 기준경비율 중 어떤것으로 소득을 구분하여 신고하는 것이 가능한가요?
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