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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
17,211 2014년 귀속 2015년 1월 지급 급여 원천징수 cat***2015-02-11
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문1.2014년 귀속 2015년 1월 지급 급여는 2015.2.10일까지 신고 납부하잖아요? 그런데 연말정산 2월28일까지 할때는 2014년도 분 연말정산에 해당 2014년 귀속 2015년 1월 지급분도 포함하여 연말정산하는건가요? 아니면 2015년 연말정산시 하는 건가요?
17,210 법인대표이사의 연말상여금 지급 관련 한도 법인세 ycdi0***2015-02-11
답변완료
법인대표이사와 근로자에게 연말상여금을 지급하려고 합니다. 직원들은 전년과 동일한 금액을 연봉에 기준해서 지급할 예정이고, 법인대표이사는 급여의 200%를 지급하고자 합니다. 이런 경우에 한도에 문제가 생기지 않나요? 직원 중에서 배우자에게도 100% 지급하려고 합니다. 직원은 급여대비하면 25% 정도입니..
17,209 법인차량매각2 전표분개 kys0***2015-02-10
답변완료
기초가액 \14,676,680 전기말상각누계액 8,806,008 전기말장부가액 5,870,672 당기상각범위액 489,222 (2/10일까지) 당기말상각누계액 9,295,230 보통예금\7,171,000 입금받음 * 일반전표에 1/31 2/10 각각 감가상각분개함 1/31 (차변) 감가상각비 244,611 (대변) 감가상각누계(209) 244,611 2/10 (차변) 감..
17,207 부가세 가산세 부가가치세 hwa9***2015-02-10
답변완료
다시 질문드려요. 법인사업자입니다 9월분 세금계산서 발행을 11월에 전자발급및 전송을 하였습니다 미발급 가산세 1%만 적용하고 신고불성실 납부불성실 가산세도 적용해야죠?
17,206 전자세금계산서 가산세 부가가치세 hwa9***2015-02-10
답변완료
법인사업자입니다 9월분 세금계산서 발행을 11월에 전자발급및 전송을 하였습니다 가산세가 미발급 가산세 2%만 적용하는게 맞는건가요?
17,205 일용직 지급명세서 제출 가능 여부 원천징수 ycdi0***2015-02-10
답변완료
14년7월에 사용한 일용직의 급여를 15년1월에 지급했습니다. 일용직 지급명세서 제출을 2월말일까지 해도 되나요? 지급시점에 신고가 들어가는 걸로 아는데 맞는지 궁금합니다.
17,204 수출신고필증 전표분개 kys0***2015-02-10
답변완료
중개업체를 통해 중국에 상품매출이 일어나 중개업체에서 수수료를 공재한 나머지 금액을 USD로 법인 통장에 입금해주었습니다. 그런데 중개업체에서 당사에게 수출신고필증을 보내주였는데여???? 매출 분개 어떻게 하나요? 상세히 알려주세요 또 현재 더존 스마트a를 사용하는데, 수출실적명세서라는 것이 있던데..
17,203 법인차량매각 전표분개 kys0***2015-02-10
답변완료
법인 차량을 개인에게 매각 합니다. 개인이 사업자가 없으므로 법인이 개인(주민등록번호)로 세금계산서를 발행하고 법인통장으로 입급받았습니다. * 장부상 기초가액 \14,000,000 * 장부상 2/9 현재 차량운반구 장부가액은 5,300,000원 그럼 분개는 이렇게 되나요 (차) 보통예금 10,000,000 (대) 부가세예..
17,202 공장별 종업원할 사업소세 해당여부 원천징수 qhanf1***2015-02-10
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하나의 사업자번호로 공장이 2개 현장으로 되어있습니다. 각 공장현장의 해당 구청은 다릅니다. 전체 원천세 신고는 통합하여 하고 있습니다. 전체 직원은 95명 정도이고 각 공장별로 50인 이하입니다. 원천세 신고시 지방소득세는 통합하여 95명 지방세를 납부하고 있으나 공장별 인원이 50인 이하여서 종업원할 사업..
17,201 연말정산 관련(월세액, 장기주택저당차입금) 연말정산 sall***2015-02-10
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안녕하세요. 연말정산 관련하여 둘다 공제여부가 애매하여 문의드립니다. ★ 근로자 - A (연봉: 3000) , 세대주 1.월세액 세액공제 - 계약자 : 배우자(기본공제대상자) - 계약기간 : 2014/9/5 계약종료 - 면적 : 40.15㎡ - 2014/12/31 현재 월세 계약기간 만료로 이사를 해서 계약서상 주소와 현재 거주하고..
17,200 12월 퇴사자 연말정산 원천징수 youto***2015-02-10
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12월 퇴사자 연말정산을 1월원천세 신고에 반영하지 못했어요 그럼 2월에 반영해서 신고를 해야하나요? 아니면 연말정산에만 포함하나요? 아니면...1월분을 수정신고를 해야하나요?
17,199 12월 퇴사자 1월분 원천세에 적용하지 못한경우.. 원천징수 youto***2015-02-10
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12월 퇴사자 연말정산을 1월원천세 신고에 반영하지 못했어요 그럼 2월에 반영해서 신고를 해야하나요? 아니면 연말정산에만 포함하나요? 아니면...1월분을 수정신고를 해야하나요?
17,198 휴업한 사업장의 사업장현황신고시... 종합소득세 ringo***2015-02-09
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치과인데요.. 작년 5월까지 영업하고 휴업하게 됐습니다. 사업장현황신고를 들어가려는데 수입금액검토부표에 쓰는 의료기기 현황이라던지, 주요사용재료현황 재고 파악시에 휴업일 전까지의 날짜를 기준으로 작성하면 되는건가요? 휴업하면서 의료기기며 남믄 치과재료며 전부 다른 분한테 양도하게 됐거든요...
17,197 개인사업자가 잘못 발행한 매출세금계산서 부가가치세 ycdi0***2015-02-09
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14년02월에 매출세금계산서를 발행했는데 착오로 인해 A라는 업체에 세금계산서를 발행했습니다. B라는 업체에서 세금계산서를 받지 못했다고 확인연락이 와서 수정발행하고자 하는데 이런 경우에 매출자는 매출처별세금계산서합계표 부실기재 가산세를 내야 할듯 한데, 매입자인 A는 수정신고를 하고, B는 매입공제를 받..
17,196 면세개인사업자의 계산서 수취 종합소득세 ycdi0***2015-02-09
답변완료
면세개인사업자가 계산서를 수취했는데 공급받는자에 사업자등록번호가 아니라 개인사업자의 주민등록번호로 발급받았습니다. 지금 면세 사업장현황신고를 하고 있는데 이런 경우에도 경비처리 될 수 있는 유효한 계산서가 될 수 있나요?
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