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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
65,074 법인간의 포괄양수양도 분개문의 전표분개 easpor***2024-03-21
답변완료
법인 지점A -> 법인B A를 포괄양수양도하여 법인 B(본점)을 설립하였습니다. 첨부파일 재무1_1 파일을 올렸는데 이파일의 경우 해당업체것은아니고 가장 내용없는것을 골랐습니다 (A지점에 대한 재무제표를 아직 받지못햇습니다) 재무상태표를 보고 포괄양수양도 분개를 해보았는데, 재무상태표보고 분개 하고나..
65,073 임대 사업장 전기요금/수도요금 결산 men***2024-03-21
답변완료
해당 법인은 제조업을 하며 공장의 일부를 임대하여 임대사업을 같이 하고 있습니다. 임대한 사업장에 매달 임대료와 실제 사용한 양의 전기요금(한전에서 발행한 금액)(과세)+수도요금(면세) 세금계산서와 계산서를 발행하고 있는데요. 1. 임대 사업장에서 사용한 전기요금과 수도요금은 해당 법인의 매출에서 제..
65,072 산업단지조성보상 분개 법인세 kym***2024-03-21
답변완료
산업단지조성으로인해 공장이 보상을받고 이전하게 되었습니다 취득금액 토지:2억 건물: 1억6천(감가내역없음) 보상액 :5억 분개가 궁금합니다 보상시 건물에대한 매출을 발행해서 부가세를 납부를 했어야하는건지 보상이라서 그냥 처분손익만 반영하고 법인세만 납부하면 되는건지... 법인세결산시 추가로 고려..
65,071 배당 세금 종합소득세 goodi7***2024-03-21
답변완료
1. 법인 수익관련하여 근로소득을 받는 대표자에게 중간 배당금을 22년 여름에 지급하였고 22년에 대한 배당금을 23년에 지급했다고 가정하면 배당 지급 전 원천세를 제외 하고 지급하긴 하는데 배당금을 받은 대표자는 종합소득세에도 배당금에 대한 것을 신고해야하나요? 2. 22년에 중간배당 1회, 22년 배당금에 대한..
65,068 차입금이자 법인세 tlsalgm***2024-03-21
답변완료
법인이 개인한테 차입하고 이자를 계속 지급하지 않은경우 따로 회계처리는 안하는데 서로 합의는 됬거든요;; 차입이자를 꼭 지급하고 원천징수 신고해야되나요;;;
65,067 65,032 관련 추가 질의입니다 법인세 yi***2024-03-21
답변완료
차량리스관련 미지급금은 다른 계정(동일업체로 추정, 다른 상호로 각각 보증금 설정)의 기타보증금과 상계가 되어있습니다. 현재 남은 기타보증금의 거래처는 기존 동일한 곳으로 추정되며 없는 자산을 장부에 기재해 놓은것으로 확인됩니다. 해당의 경우 가공자산(기타보증금)에 제거하고자 하면 어떻게 하면 될까..
65,066 폐업시 재고자산 처분건 전표분개 whdud***2024-03-21
답변완료
커피숍을 폐업을 하려고 합니다 1. 권리금 3천만원 받기로했는데 세금계산서 발행해주고 상대방으로부터 기타소득세 원천징수한 금액 차감하고 입금받으면 되는건가요? 2. 유형자산 중 비품은 팔수있는건 중고로 넘길경우 세금계산서 발행하고 유형자산처분손실/비품 분개하면 될까요? 비품중 남은 자산은 어떻..
65,063 주택 구입자금 인정이자 결산 yi***2024-03-21
답변완료
중소기업 법인이며 직원의 주택 구입자금에 대해 자금을 대여하여 주었습니다. -> 중소기업 직원의 주택 구입자금 대여금은 가지급금 제외로 알고 있습니다. 질의) 대여금을 미회수한 상태 & 해당 직원이 임원 (1% 초과 주주이면서 임원)으로 직위가 변경되었을 경우에 직위가 변경된 연도부터 인정이자를 계상해..
65,062 차량운반구 취등록세 결산 men***2024-03-21
답변완료
2023/12/29일자로 차량을 취득 매입 세금계산서를 받았습니다. 2023년 2기 확정 부가세 신고시 반영하였구요. 차량 보험 가입은 23.12.29일이구요. 차량 등록은 다음해 2024.1.4일 등록하면서 취등록세를 납부하였습니다. 이 차량을 고정자산으로 정리시 2023.12.29일자로 차량을 잡고 감가상각을 하면 될까..
65,061 연도 중 사업장 이전 창업감면 종합소득세 yi***2024-03-21
답변완료
청년창업감면을 받는 개인사업자입니다. 수도권 외에서 창업(100%) -> 수도권 내 사업장이전(50%) -> 다시 수도권 외 지역으로 사업장 이전 (100%) 상기와 같은 경우 100%를 적용받는다고 답변을 받았습니다. (수도권 외 재이전일 23.12.1 입니다) -> 사유가 발생한 과세연도 부터 적용한다라고 되어 있..
65,060 임원 퇴직급여충당부채 결산 peterg***2024-03-21
답변완료
임원 퇴직급여충당부채 설정시 임원퇴직금 지급규정으로 설정가능한가요?
65,059 세무사님 64,969번 추가질문에 대한 답변 빨리부탁드립.. 법인세 hgh9***2024-03-21
답변완료
감사합니다
65,056 업무무관부동산등에관련한차입금이자조정명세서 법인세 youace9***2024-03-21
답변완료
1. 법인 대표자 가지급금외에 관계회사 법인(다른법인의 대표이사이기도 함)에게 대여한 단기대여금에 대해서도 업무무관부동산등에 관련한 차입금 이자조정명세서 작성시 적수 계상할때 반영을 해줘야 하는지요? 아니면 관계회사에 빌려준 단기대여금 적수는 반영하지 않고 대표이사 가지급금만 반영해줘도 무관..
65,055 날찐 법인세 ma***2024-03-20
답변완료
이익잉여금처분예정일 날짜는 언제로 해야되는건가요? 이익잉여금처분확정일 날짜는 언제로 하는게 맞는건가요? 기준일이 있는건지 부탁드립니다 12월말 법인입니다
65,052 고정자산을 실수로 경비입력할때 전표분개 gns***2024-03-20
답변완료
안녕하세요 ~ 22년 고소작업차(차량운반구 유형자산) 30,000,000 -> 실수로 장비사용료 계정과목 입력함 23년 차량운반구 30,000,000 유형자산 등록할려고 합니다 1)차량운반구 30,000,000 / 전기오류수정이익 30,000,000 맞는지요?? 2)전기오류수정이익으로 입력할경우 세무조정도 해줘야하나요??
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