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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
19,432 출장비 세금계산서 발행 관련 부가가치세 sall***2015-10-22
답변완료
안녕하세요. 저희는 부동산 개발 법인 사업자입니다. 출장비 관련한 세무처리 관련하여 문의사항이 있습니다. ■ 내용 : 당사직원 / 거래처직원이 해외출장을 다녀왔습니다. 출장비 정산과정중에 당사의 법인카드로 숙박비를 결재한 내역이 있사온데, 거래처직원과 같은 방을 사용하여 당사에..
19,431 수정세금계산서 부가가치세 ma***2015-10-22
답변완료
매출이 발생하여 세금계산서를 발행했는데 공급자의 성명(대표자명)이 잘못 기재되었습니다. 꼭 수정세금계산서 발행해야 하는건가요?
19,430 근로소득원천징수영수증 하단 왼쪽에 4대보험료 금액은.. 연말정산 vin***2015-10-22
답변완료
근로소득원천징수영수증 하단 왼쪽에 4대보험료 금액은 어떻게 나오는건가요? 자세히 알려주셨으면합니다. 정산금액을 공제해야 되고 등등 ... ㅠㅠ → 납부한 금액과 근로소득원천징수영수증 이랑 금액 비교 했을때 달라서요 .
19,429 인테리어업종인데요,, 부가가치세 man1***2015-10-22
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인테리어 공사관련 업종인데요, 설계용역에 대한 매출이 발생할 경우 업종추가를 해야 하나요? (비율이 5:4 정도입니다.)
19,428 구매즉시 할인률 적용시 부가세과표... 부가가치세 pooh0***2015-10-22
답변완료
온라인으로 김치를 판매를 하고있는 면과세겸업 제조법인입니다. 정가가 50,000원으로 되어있지만,마일리지나 적립금이 아닌, 할인가를 적용하여 구매즉시 10,000이 즉시 할인되어 40,000원만 결제될때, 부가가치세의 과세표준및 면세사업수입금액은 50,000인가요 40,000원인가요? 1) 마일리지나 적립금으로 구매..
19,427 법인주주간 이자지급건..재질문) 법인세 pooh0***2015-10-22
답변완료
세무사님 답변감사드립니다.ㅠ 또한, 이자율은 부당행위계산부인 당좌대출이자율인 연 6.9%를 적용하시면 됩니다. 라고 말씀해주셨는데요... 1) 법인에서는 대여에 대한 이자를 15%정도 생각하고 계시는데요, 당좌대출이자율인 6.9%를 적용하지않고 15%로 적용할시 세법상 문제점은 무엇이있는지요? 2) 타소..
19,426 포괄양수도를 하면서 폐업부가세 신고를 하는데 이때 .. 부가가치세 ringo***2015-10-21
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저희는 음식점인데 포괄양수도를 하게 되면서 9월에 폐업했습니다. 이번에 폐업부가세신고시 면세매입(7월부터 9월까지의 면세매입)에 대한 의제매입세액공제를 받았는데요. 1. 폐업부가세신고시에도 의제매입세액공제 한도내라면 전부다 의제매입세액공제를 받아도 될까요? 2. <매입세액으로..
19,425 이자 원천세신고 법인세 sjl***2015-10-21
답변완료
상담글중에 인정이자에 관해 답변을 아래와 같이 주신것을 보았습니다. "현행 당좌대출이자율은 6.9%입니다. 이 이자율로 계산 후 인정이자 처리하시면 될것으로 판단됩니다. 또한, 비영업대금의 이익으로 25%를 원천징수하여 원천세 신고하시면 됩니다. " 인정이자를 접해본적이 없어서 처리되는..
19,424 여러가지 질문. 법인세 sjl***2015-10-21
답변완료
1. 무형자산이 있습니다. 소프트웨어, 개발비, 특허권 등 감가상각이 끝나서 비망가액 1,000원을 무조건 남겨두어야 하나요? 특허권을 제외하고는 모두 다 떨어도 문제는 안되지 않나요 ? 2. 2014년에 기계장치를 구입하였습니다. 감가상각은 5년합니다. 구입하여 2014년 감가상각을 반영하였습니다. 그런데 현재까..
19,423 통상임금 평균임금 급여 sjl***2015-10-21
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1. 통상임금,평균임금계산시에는 무조건 상여도 반영하나요? 반영하지 않는 상여도 있나요? 그리고 비과세 부분은 포함하나요? 가. 명절상여만 있는 회사. 나. 2개월에 한번씩 % 상여가 있는 회사. 2. 퇴직금 계산시에 비과세도 포함이 되나요 ?
19,422 수출 대손처리 법인세 sjl***2015-10-21
답변완료
5년 이상인 장기 매출채권이어도 소송, 내용증명 등 같은 자료가 없는 상태에서 대손처리하였다면 향후 인정 받지 못해 기부금이나 접대비 처리가 된다고 하셨습니다. (아래서 말하는 대손처리는 부가세신고와는 상관없는) 1. 일반적으로 기부금, 접대비 어느것으로 처리 되나요 ? 그리고 위와 같이 증빙없는 장기..
19,421 활선차의 매입세액공제 여부 부가가치세 ycdi0***2015-10-21
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건설 법인업체 입니다. 활선차 관련 세금계산서 매입이 있습니다. 부가세 공제 가능한가요?
19,420 부가세 문의외 부가가치세 flsbtn***2015-10-21
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문의드립니다. 1.부가세 신고시 카드매입중 약국에서 구입한 상비약품, 차량검사소 검사 비, 차량견인비 도 매입부가세 공제가 가능한가요 ? 2.퇴직연금가입시 법인대표자도 가입의무가 있는지요?
19,419 폐업자의 의제매입세액 부가가치세 ycdi0***2015-10-21
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개인사업자로 음식업을 하고 있습니다. 9월30일자로 폐업을 했는데 의제매입세액공제 관련해서 문의합니다. 1기때에는 과세표준이 169,000,000원으로 한도율을 55/100으로 해서 계산했습니다. 9월에 폐업을 하면서 확정으로 신고하는데 과세표준이 68,000,000원입니다. 이에 한도율을 60/100으로 하려고 하는데 맞는..
19,418 문의 부가가치세 lsm1***2015-10-21
답변완료
금거래해당업체로서.. 15.1월에 매출세금계산서를 발행하였으나, 이번달에 일부 마이너스 수정세금계산서를 발행해야되서요.. 이런경우 수정세금계산서만 발행해도 될까요? 1월달에는 매입처 일반계좌로 물품대금이 송금된상태구요.. 올 7월부터 금거래계좌에 해당되어.. 이런경우 다른조치를해야되는지 궁금합니다...
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