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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
19,447 해외현지법인 법인세 sjl***2015-10-23
답변완료
1. 해외현지법인과, 해외지사와는 다른 개념인가요? 해외현지법인이란 무엇인가요? 2. 사장님께서 대만에 해외현지법인을 설립하시고, 설립비용을 국내회사인 저희회사에서 지출이 되고, 추가적으로 그때그때 필요한 비용들이 지출이 된다면? (해외송금) 회계처리(계정과목)은 어떻게 해줘야 하나요? 그리고 위와..
19,446 전자세금계산서발행가산세 부가가치세 cys3***2015-10-23
답변완료
안녕하세요. 전자세금계산서매출발행시 9월15일거래분을 8월15일분으로 작성일자8/15일 발행일9/15일로 발행전송하여 수정세금계산서 기재사항착오로하여 8/15일분을 취소하고 9월/15일작성일로 다시 발행하였습니다. 이런경우 당초 발행분인 8월분을 9월10일자 이후 발행전송한것에대한 것은 가산세 해당되는것인지 ..
19,445 퇴직급여충당부채 설정대상 결산 she1***2015-10-23
답변완료
안녕하세요? 퇴직급여충당부채는 대표이사, 사장은 설정대상에서 제외되나요?
19,444 금거래계좌문의 부가가치세 lsm1***2015-10-23
답변완료
금거래계좌해당업체로.. 저희가 매출자인경우 상대매입업체로부터 선수금을 미리 받은경우 일반세금계산서의경우는 매출세금계산서를 발행하면 선수금받을걸로 상계처리를 하였는데.. 이렇게 금거래계좌인경우는 어떻게 처리해야하나요? 선수금 받은걸 다시 돌려주고 금거래계좌를 통해 다시 받아야 하나요? 답변부탁드립..
19,443 퇴직급여충당부채 설정 결산 she1***2015-10-22
답변완료
안녕하세요? 결산시 퇴직급여충당부채를 설정하는 방법은 총급여액 기준과 퇴직급여추계액 기준이 있다고 알고 있습니다. 위 기준금액 두가지 중에서 상대적으로 작은 금액을 차)퇴직급여 100 / 대)퇴직급여충당부채 100 으로 회계처리하면 되나요? 그리고.. 퇴직급여충당부채 설정할때 총급여액 기..
19,442 프로젝트성 매출원가 회계처리 결산 she1***2015-10-22
답변완료
안녕하세요? 장기간 프로젝트성 매출이 일어나는 회사의 경우의 결산분개에 대한 질문 드리겠습니다. 2015년 9월 30일에 완료가 된 A프로젝트에 들어가는 설계비용의 잔금이 2016년 1월 20일에 세금계산서가 끊쳐질 계획이라고 가정하면... 2015년 기말결산시 2015년 12월 31일자 전표에 이 세금계산서의 공..
19,441 미수수익 법인세 sjl***2015-10-22
답변완료
대여금에 대해 미수수익을 설정하였습니다. 그런데 대여금과 미수수익을 계속 못받고 있는 상황이면 어떻게 처리 해야하나요? 미수수익 설정한 부분은 1년안에 꼭 받아야 하나요?
19,440 국고보조금으로 받은 매입세액공제부분 부가가치세 wjdska2***2015-10-22
답변완료
신문사이며, 국고보조금을 수령하는 법인회사입니다. 여러가지 사업을 위해 사업비명목으로 보조금을 받고 있으며, 사업비로 지출한 부분을 세금계산서나 법인카드로 결재하여 영수증 수취했을때 매입세액공제 여부가 궁금합니다. 국고보조금을 받는 지자체에서 온 공문에는 보조금으로 사용한 부분은 부가가치세 불공처리..
19,439 마일리지구매가 아닌 할인가일때 과표 부가가치세 pooh0***2015-10-22
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1) 마일리지나 적립금으로 인한 할인가가 아닌 쿠폰으로인한 구매즉시 할인되는경우도 쿠폰할인금액을 포함한 전체금액을 부가가치세과표나 면세수입금액으로 보는건가요?ㅠ 정상가5만원 쿠폰할인가4만원일때요... 2) 만약 쿠폰할인도 전체가액을 부가세과표로 볼때 분개가요 매출에누리10,000/매출10,000 이렇..
19,438 B2B 분개 전표분개 cat***2015-10-22
답변완료
법인통장 적요에 B2B로 되어있고 기재내용에는 매출처 상호가 찍혀있습니다 그리고 돈이 법인통장에 입금되었습니다 분개는 어떻게 하나요?
19,437 국민주택 인건비 면세여부 부가가치세 ysj0***2015-10-22
답변완료
안녕하세요. 85㎡이하의 주택을 짓는데 인력회사에서 용역을 제공받았습니다. 이에 인력회사에서 적격증빙을 받아야하는데 인력회사에서 적격증빙을 발행할 때 과세인지 면세인지 궁금합니다. 인력공급업은 과세사업자인가요? 감사합니다.
19,436 근로소득원천징수영수증 하단 왼쪽 보험료 금액 추가질.. 연말정산 vin***2015-10-22
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근로소득원천징수영수증 첫장 하단왼쪽에 보면 3대보험료 금액이 적어져있지 않습니까? 그 금액 산정방법이 궁금해서요~ <국민연금, 건강보험 궁금합니다> 건강보험료: 해당년도 근무기간동안 급여에서 공제한 금액 건강보험료 - 정산금액(4월 정산금액 + 퇴사월 정산금액) = 연말정산 금액 반영 ..
19,435 수정신고 계정과목 질문이요 계정과목 white***2015-10-22
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9월에 했던 원천 수정신고 분 환급금 32,000원과 10월 12일 원천신고분 환급금 600,000원을 삼성세무서로부터 입금들어왔습니다. 차: 보통예금 대:미수금 600,000 잡게되면 여기서 질문! 9월에 했던 원천수정신고 환급금 32,000원은 어떤 계정과목으로 잡아야 할까요?
19,434 매출누락시 과소신고과세표준 구하기. 종합소득세 pooh0***2015-10-22
답변완료
매출누락을 83,870,660원을 했습니다. 복식장부대상자이며, 추계-기준경비율로 할려고 합니다. 소득금액비교판단시 기준경비율보다 단순경비율3배수가 더 유리할때, 매출누락분을 합쳐 전체를 다시 추계-기준경비율로 계산했더니 산출세액 : 10,934,174 과세표준 : 67,309,062 입니다. 질문1) 이때,해당되는 ..
19,433 B2B 전표분개 cat***2015-10-22
답변완료
문1.법인통장 분개하는데 적요에 B2B PLUS라고 표시되어있는데 B2B가 뭔가요? 기재내용에는 매출처 상호가 찍혀있습니다 문2.분개는 보통예금/외상매출금인가요?
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