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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
20,184 전자 수정 세금계산서 (매입) 부가가치세 sjl***2016-01-06
답변완료
11/30일자에 발행된 매입건이 취소되어 12/31자로 마이너스 세금계산서를 발행 받았습니다. 그런데 확인해보니, 당초세금계산서를 끌어와 발행된 것이 아닌 일반적인 세금계산서 발행하듯 마이너스로 입력하여 발행하셨더라구요. 이부분 문제 되나요 ? 이미 국세청으로 넘어갔는데, 다시 발행을 받아야 할까..
20,183 문의드립니다. 법인세 jk0***2016-01-06
답변완료
법인사업자이며 임대사업을 하고 있습니다. 건물에서 1층 출입중 자동문과 부딪쳐 낙사 사고자가 발생하였습니다. 보험보상금액 3백만원중 보험회사에서 290만원을 부담하고 10만원은 법인회사에서 지급을 하게 되었습니다. 1. 법인세법 세무상 손금으로 인정 가능한가요?
20,182 비사업용토지 판단 질문드립니다. 양도소득세 fi***2016-01-06
답변완료
임야가 비사업용토지인지 판단이 힘들어 질문드립니다. 토지이용규제정보서비스에 들어가서 토지이용계획을 조회한 결과 지역지구등 지정여부에 따르면 국토의 계획에 따른 지역,지구가 있고, 다른법령 등에 따른 지역, 지구등 2가지로 분류 되어 있는데, 전자는 농림지역, 보전관리지역으로 나와있고, 후자는 가축사..
20,181 회계처리 전표분개 she1***2016-01-05
답변완료
안녕하세요? A법인의 법인차량 리스료를 B법인이 대신 납부하였습니다. A와 B법인의 대표이사는 동일인물입니다. 이 경우 B법인의 회계장부에는 차량리스료 대납금액만큼 차)단기대여금 00 / 대)보통예금 00으로 분개하면 되나요? C법인이 해외거래처 D와 납품 계약을 맺었습니다. 선수금 20%인 $10,000을..
20,180 질문 종합소득세 lovets***2016-01-05
답변완료
계속 사업자입니다 건설업을 하는 개인사업자입니다 2014년 수입금액이 2천만원 정도 였고 2015년 5억 정도 되는데요 2015년 귀속 종합소득세 신고시 단순경비율과 기준경비율 중 택하여 신고를 하여도 되나요? 아니면 단순경비율로 밖에 신고할 수 없나요? (건설업은 직전 수입금액 기준 3천6백이상은 기준경..
20,179 퇴직소득정산 원천징수 eun2***2016-01-05
답변완료
92년에 입사한사람이 2015년 퇴사하였습니다. 중간에 3번의 퇴직금을 중간정산하여 지급하였습니다. 이번에 나머지 퇴직금 지급시 기존에 중간정산 지급분을 모두 합하여 원친신고시 세액이 안나오고 기존에 중간정산시 납부했떤 퇴직소득세를 환급받을수있다고합니다. 당췌이해가 안가서요... 가능한지요? 동일 연도..
20,178 부가세 매입세액공제에 관하여.... 부가가치세 krx***2016-01-05
답변완료
1.한회사에서 금을 매입한후 직원에게 상여금대신 줬습니다. 이런경우 금매입한 부분은 부가세신고시 매입세액공제가 되나여?
20,177 반기별 원천세 신고자의 귀속과 지급 원천징수 ycdi0***2016-01-05
답변완료
반기원천신고를 하고 있는 법인입니다. 상용직과 일용직이 있는데, 상용직은 12월 급여를 12월에 지급하고 일용직은 12월 급여를 이듬해 1월에 지급합니다. 이런 경우에 2장으로 상용직과 일용직으로 신고해야 하나요? 상용직 귀속 : 1~6 지급 : 1~6 일용직 귀속 : 12~5 지급 : 1~6 반기별 신고자도 귀속별로 신..
20,176 퇴직소득계산에 관하여... 원천징수 krx***2016-01-05
답변완료
1.퇴직소득에 대한 퇴직소득세 현재계산방법은 몇년도에 개정된건가여? 2.1997년 입사 2015년 퇴사한 사람의 퇴직소득세를 계산하려고하는데여, 중간에 퇴직소득세율등이 변경되면 계산을 변경전 시점과 변경후 시점을 별도로 계산해서 합산해야하나여?
20,175 원천징수이행상황신고서.. 원천징수 calling***2016-01-05
답변완료
퇴사자의 근로소득은 원천징수 이행상황신고서에 퇴사해당월의 급여액이 근로소득의 간이세액란과 중도퇴사란에 중복입력이 되는것이 맞는지요? 7~8월까지 일한 직원이 있는데 7월에는 1,300,000원 8월퇴사월에는 1,260,000원을 받았다면 간이세액은 2,560,000원에 중도퇴사에 1,260,000원이 입력되는 것이 맞나요?..
20,174 연말정산 연말정산 she1***2016-01-05
답변완료
안녕하세요? 연말정산과 관련된 세법은 소득세법인가요?
20,173 가지급금 처리과정 문의 드립니다 법인세 eomxo***2016-01-05
답변완료
법인사업장에 15년도에 가지급금이 발생하였습니다 가지급금은 발생하게 되면 상여 처분되어 인정이자가 발생한다고 들었는데 그걸로 끝나는 건가요??? 16년 17년에도 그대로 이어져 다른 상황이 발생하는지 궁금합니다
20,172 12월31일 퇴직자 DB형퇴직연금 처리 방법. 결산 dlstjddla1***2016-01-05
답변완료
12월31일자로 퇴사하는사람이 퇴직연금 DB형에 가입되어있습니다. 퇴사시 퇴직급여는 원천징수하여 2015년12월로 퇴직소득원천징수영수증을 제출하는데 퇴직연금이 2016년 처리 됩니다. 이 경우 퇴직급여 예치금하고 불입액하고 통장예치금 잔액하고 금액이 다른데 결산처리시 퇴직급여 충당금 조정명세서 작성을 어..
20,171 이사관련 계정과목 계정과목 sjl***2016-01-05
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사무실을 이전 하려고 합니다. 임차(월세) → 임차(월세) 저희가 만기가 되기전 빼는 것이라, 건물주의 복비도 내줘야 하는 상황이며, 저희는 한 호실(예를들어 901호)에 전원(15명이) 함께 이용하고 있습니다. 901호에서 방하나를 생산실(장비)로 방하나를 사무실로 나누어 사용합니다. 사무실에는 제조인..
20,170 퇴직소득원천징수 원천징수 du***2016-01-05
답변완료
안녕하세요. 퇴직연금(DB 확정급여형) 가입 법인입니다. 직원이 12월 20일 퇴사를 하였고 퇴직연금계좌에서 1월 6일 인출되어 퇴직자 IRP계좌로 입금 되었습니다. 회계처리) 12/20 퇴직급여 / 미지급금(퇴직연금) *퇴직급여충당금 미설정 상태 가정 01/06 미지급금 / 퇴직연금운용자산 원천징수이행상황신고 시..
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