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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
21,183 질문입니다. 법인세 kms0***2016-03-16
답변완료
법인 15년도 5월 신용카드 매출이 누락되었습니다. 수정신고를 하려고 하는데 신고불성실과 납부불성실 두가지 가산세만 붙나요? 가산세 감면은 납부불성실은 없고 신고불성실만 가산세가 있나요? 가산세 감면은 몇% 인가요? 법인 15년도 10월 종이매입세금계산서가 누락되었습니다. 수정신고시 가산세는 없나요? ..
21,182 본.지점 결산 myson***2016-03-16
답변완료
본.지점 계정과목을 사용하고 있는데요 지점에 자금을 보내다보니.. 지점 재무상태표에 (-)표기가 됩니다 (-)금액만큼 대여금 처리를 해야되는건가요?
21,181 회수불능 차용금및대여금 회계처리 결산 oko***2016-03-16
답변완료
저희 회사는 주류도소매업 입니다 일부거래처에 차용금및대여금을 처리해주고 있는데... 이것이 회수되지 못하고 법원에 소송하여 판결이 확정되었는데요 회수불능된 차용금및대여금을 결산에 어떤식으로 반영해야 될지 고민입니다. 장부상에는 외상매출금과 대여금잔액으로 남아있는데요 판결시점에서 대금을 처..
21,180 출국만기보험 계정과목 lovets***2016-03-16
답변완료
외국인 근로자의 출국만기보험 보험예치금으로 회계처리했는데 오늘 여기 들어와서 읽어보니 바뀌어서 바로 보험료 경비 처리하면 된다는 글을 읽었습니다 어떤게 맞는지요 또한 보험예치금으로 처리할 경우 결산조정해야 하는가요?
21,179 중소기업감면... 결산 jgj1***2016-03-16
답변완료
안녕하세요! 법인결산을 하려는데 운수업이거든요. - 중소기업특별세액감면건에 대한 궁금증이있어 문의드려요~ 매출은 17억정도 되는데 1. 세액감면이 30% 맞나요? 2. 제가알기로는 중소기업감면에서 농특세가 없는걸로 알고있는데 맞는지요? - 14년도에 개업을 했구요. 차량 감가상각을 14년도에는 정률법으로 했는..
21,178 환차익 환차손 분개 전표분개 smgkor***2016-03-16
답변완료
수출업체입니다. 해외거래처에 외상매출금 대변금액이 15년도 총합계 7천만원인데 (환율적용) 선적한 환율로 계산해보면 총 6천 9백만원입니다.(환율적용) 12월 31일 마지막에 100만원의 차이가 나는 금액을 한번에 떨궈줄건데 어떻게 분개를하나요?
21,177 법인세 산출세액 계산 법인세 tlsalgm***2016-03-16
답변완료
법인세 과세표준이 5억이면, 20%적용한 1억에 -2천하면 8천만원이 법인세 아닌가요? 근데 법인세신고서에는 몇백만원이 더 붙어있던데용 산출세액 계산할때 기본세율적용한 계산말고 더 붙는게 있는건가요?
21,176 연구인력개발세액공제시 법인세 ringo***2016-03-16
답변완료
안녕하세요. 연구인력개발세액공제시 다른 세액감면시처럼 감가상각비를 반드시 계상해야하나요? 아니면 감가상각비를 반영 안하고 세액공제 받을 수 있는지 궁금합니다.
21,175 선납할인 처리 전표분개 cwj8***2016-03-16
답변완료
아파트 시행사입니다. 계약금,중도금(5차),잔금으로 계약된 상태에서 계약자가 중도금을 선납시 할인되는 금액에 대한 분개와 세금계산서 발행에 대하여 중도금 4차 16.5.15 \15,000,000원 중도금 5차 16.12.15 \15,000,000원에 대하여 2016.3.18일 입금시 중도금 4차에 대한 선납할인료 \100,000원 중도금 5차에 ..
21,174 수익증권. 전표분개 kij58***2016-03-16
답변완료
수익증권 IBK 국공채증권C(채권)에 가입한후 3년만기가 되어 해지하게 되었습니다. 총불입액 18,000,000원 지급잔액 18,559,492원 환매금액 18,826,241원 신탁이익 266,729(과표) 선납세금 41,070(지방소득세포함) 총입금 : 18,785,171원입니다. 총불입액과 정산액차이가 785,171원인데 과표는 266,729원일경우 분..
21,173 확정급여형 퇴직연금 결산 mm3***2016-03-16
답변완료
법인 결산으로 질문드림 작년 6월 확정급여형으로 퇴직연금 가입 12월까지 1100만원 불입 8월 직원 퇴사로 퇴직금계산해서 은행에 보내줬더니 계산한 금액 2498063원 그대로 은행에서 지급 한다고 했음 9월 퇴사직원 퇴직금 4090656원 은행에서는 229673원만 지급하고 나머지 3860983원 회사에서 지급 해야된다..
21,172 장부상에 미지급금이 계속 남아 있는데 실제로는 안줘.. 전표분개 infinitechalle***2016-03-16
답변완료
안녕하세요 저희 회사에 미지급금 대금이 1,000,000원이 있습니다 그런데 저희가 돈을 지급할려고 해도 상대방이 연락을 받지 않고 기간도 많이 경과가 되어서 실질적으로 지급하지 않을려고 합니다 회계처리를 어떻게 하면 좋을지와 세법상으로 어떻게 적용되는지 알고싶습니다
21,171 외담대 전표분개 cat***2016-03-16
답변완료
문1.외담대로 법인통장에 돈들어왔을때 보통예금 1백만원/? 1백만원 대변에 계정과목 무엇인가요? 문2.B2B가 외담대인가요? 구매자금대출인가요? 문3.구매자금대출을 실행했을때 분개 알려주십시오 감사합니다~
21,170 중소기업특별세액감면 법인세 corr***2016-03-16
답변완료
안녕하세요 법인세신고 작업중 궁금한 부분이 있어서 질문드립니다. 업태가 서비스, 도소매이고 종목이 복사기임대입니다. 매출비율은 도소매는 거의 5%미만이고 복사기 임대서비스가 거의 95%이상 입니다. 이 상황에서 도소매 매출의 경우는 중소기업특별세액감면10% 적용받을 수 있는거죠? ..
21,169 중소기업감면 법인세 didr***2016-03-16
답변완료
영업비 감가상각을 안해도 중소기업감면은 받을수 있나요?
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